Zestawienie przepływów pieniężnych pokazuje postęp gotówki w firmie, podobnie jak księgę z książeczką czekową podążającą za progiem środków pieniężnych na rachunku czekowym. Działalność finansowa może zapewnić przepływy pieniężne i pojawić się na wyciągu. Zadłużenie netto podlega działalności finansowej i pokazuje kwotę środków pieniężnych otrzymanych z pożyczek.
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Rachunek przepływów pieniężnych to sprawozdanie finansowe, które firma tworzy, aby pokazać, jak i gdzie pieniądze są wydawane każdego roku. Rachunek zysków i strat pokazuje przychody i koszty z działalności gospodarczej, ale niekoniecznie są one wykazywane w rachunku przepływów pieniężnych. Zestawienie przepływów pieniężnych pokazuje tylko przychody i koszty, które zostały otrzymane i zapłacone w gotówce. Zestawienie przedstawia działania gotówkowe z operacji, inwestycji i finansowania.
Pożyczki netto
Pożyczki netto to pozycja pokazująca całkowitą kwotę pożyczoną na finansowanie działalności gospodarczej. Może to obejmować noty krótkoterminowe, długoterminowe i inne płatne konta. Łączna kwota pożyczek netto obejmuje wszystkie kwoty pożyczone minus wszystkie kwoty gotówki w kasie.
Zadłużenie netto na rachunku przepływów pieniężnych
Kredyty netto wykazywane są w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych w ramach działalności finansowej. Kwotę tę można znaleźć, dodając sumę wszystkich pożyczek i odejmując gotówkę w kasie. Kwota ta pokazuje zaległe długi, które spółka byłaby winna, gdyby wszystkie środki pieniężne były wykorzystane do spłaty wszystkich należności.
Zmiany w pożyczkach netto
Zrozumienie zmian w pożyczkach netto pomaga zrozumieć, w jaki sposób firma działa finansowo. Zadłużenie netto to kwota środków pieniężnych otrzymanych z finansowania. Jeśli przepływy pieniężne wzrosły, ale zadłużenie netto wzrosło bardziej niż przepływy pieniężne, może to oznaczać, że firma ma słabą sytuację finansową. Oznacza to, że wzrost przepływów pieniężnych pochodzi z pożyczania pieniędzy, a nie ze zwiększonej sprzedaży. Jednak zmniejszenie zadłużenia netto może wskazywać na silną sytuację finansową poprzez zmniejszenie kwoty długu.
