Kwota pieniędzy, którą Twoja firma ma pod ręką na początku każdego okresu rozliczeniowego, jest powiązana z zarobkami uwzględnionymi w rachunku zysków i strat, ale formuły obliczania tych dwóch liczb nie są dokładnie takie same. Twój rachunek zysków i strat pokazuje, ile zarobiłeś, ale wyciąg z rachunku przepływów pieniężnych używa formuł, aby pokazać, ile kapitału faktycznie musisz pracować, gdy określisz pozycje, które nie pojawiają się w twoich zestawieniach dochodów, takich jak pożyczka wydatki na płatności i wpływy z finansowania kapitałowego.
Wskazówki
-
Kwota gotówki, którą będziesz mieć jako początkowe saldo gotówki za każdy kolejny okres objęty rachunkiem przepływów pieniężnych, to kwota, którą pozostawiłeś na koniec poprzedniego okresu. Jeśli całkowita gotówka w kasie na początku stycznia wynosiła 10 000 USD, a wydałeś 9 000 USD na wydatki biznesowe w ciągu miesiąca, pozostanie Ci 1000 USD na następny miesiąc.
Formuła początkowa salda gotówkowego
Aby obliczyć początkowe saldo gotówkowe dla rachunku przepływów pieniężnych, dodaj wszystkie sumy kapitału dostępne dla firmy na początku okresu objętego wyciągiem. Uwzględnij gotówkę w banku i gotówkę w kasie, niezależnie od tego, czy kwoty te pochodzą ze sprzedaży, czy z pożyczek. Liczba ta przedstawia kwotę, którą masz na początku, zanim rozpocznie się okres rozliczeniowy.
Formuła za gotówkę w kasie
Każda kolumna w rachunku przepływów pieniężnych reprezentuje okres rozliczeniowy, na przykład miesiąc lub kwartał. Formuła początkowego salda gotówkowego na początku najwcześniejszego okresu objętego oświadczeniem pokazuje, ile pieniędzy masz na okres reprezentowany przez pierwszą kolumnę. Jest to wynik działań biznesowych, które miały miejsce przed okresem objętym sprawozdaniem. Ale będziesz miał więcej pieniędzy na pracę w pierwszym miesiącu lub kwartale, ponieważ Twoja firma zarobi i zbierze pieniądze w tym czasie. Możesz także mieć źródła gotówki, które nie są bezpośrednio związane z zarobkami, takie jak napływy kapitałowe z pożyczek. Rachunek przepływów pieniężnych powinien zawierać linie przedstawiające każdą kategorię gotówki, która może pochodzić, takie jak sprzedaż detaliczna i hurtowa, dochód z wynajmu i kredyty dla przedsiębiorstw. Aby obliczyć całkowitą kwotę gotówki dostępną dla okresu obrachunkowego, dodaj gotówkę początkową do sumy tych pozycji dla przychodzących środków pieniężnych.
Rozpoczęcie formuł gotówkowych dla kolejnego okresu
Kwota gotówki, którą będziesz mieć jako początkowe saldo gotówki za każdy kolejny okres objęty rachunkiem przepływów pieniężnych, to kwota, którą pozostawiłeś na koniec poprzedniego okresu. Jeśli całkowita gotówka w kasie na początku stycznia wynosiła 10 000 USD, a wydałeś 9 000 USD na wydatki biznesowe w ciągu miesiąca, pozostanie Ci 1000 USD na następny miesiąc. Po prostu przenieś dostępne saldo gotówki pod koniec stycznia do pola, w którym rozpoczniesz bilans gotówkowy w lutym.
