Saldo prób to sprawozdanie finansowe, które firma przygotowuje na koniec okresu księgowego, tuż przed wprowadzeniem zmian. Nieskorygowane saldo próbne jest tworzone jako pierwsze i służy do korygowania wpisów, zamykania książek i przygotowywania ostatecznych wersji sprawozdań finansowych. Nieskorygowane saldo prób tworzone jest przez przeniesienie kont i kwot z księgi głównej firmy do arkusza roboczego. Konto gotówkowe jest często przedmiotem wielu transakcji.
Otwórz księgę główną. Powinien to być arkusz kalkulacyjny lub dokument oprogramowania księgowego, który śledzi wszystkie transakcje księgowe dla wszystkich kont, z których korzysta firma. Jeśli firma korzysta z konta gotówkowego do zbierania płatności, dokonywania płatności i dokonywania zakupów, w rachunkach głównych będzie duża liczba kwot debetowych i kredytowych związanych z kontem gotówkowym.
Przygotuj konto T, aby obliczyć stan konta gotówkowego. Konto T to tabela w kształcie litery T złożona z dwóch kolumn. Oznacz etykietę T jako "debet" po lewej stronie i "kredyt" po prawej stronie. Wpisz "Gotówka" na samej górze, aby określić, że to konto T służy wyłącznie do transakcji gotówkowych.
Rozpocznij od początku okresu dla księgi głównej i przejrzyj wszystkie transakcje biznesowe, w których konto gotówkowe zostało użyte. Dla każdego zapisu debetowego rachunku pieniężnego w księdze głównej zapisz tę kwotę w kolumnie debetowej na koncie T. Zrób to samo dla każdego zapisu kredytowego, rejestrując je w kolumnie kredytowej na koncie T.
Dodaj kwoty debetowe na koncie T i zsumuj je. Zrób to samo dla kwot kredytowych w drugiej kolumnie, a następnie odejmij łączną kwotę kredytu od całkowitej kwoty debetu. To doprowadzi Cię do całkowitego salda gotówkowego, które będzie saldem debetowym, jeśli jest to wartość dodatnia lub saldo kredytu, jeśli jest to wartość ujemna. Upewnij się, że załączyłeś i zarejestrowałeś każdą transakcję gotówkową i poprawnie wykonałeś obliczenia matematyczne, aby uniknąć nieścisłości.
Otwórz nowy arkusz kalkulacyjny lub dokument salda próbnego. Powinien być oznaczony nazwą i datą firmy i mieć tytuł "Trial Balance".
Wymień wszystkie nazwy kont firmowych po lewej stronie arkusza kalkulacyjnego. Spójrz na księgę główną i wymień najbardziej płynne aktywa, najbardziej płynne zobowiązania, akcje, przychody i koszty w porządku sekwencyjnym. Ogólnie rzecz biorąc, konto gotówkowe jest wymienione jako pierwsze, ponieważ jest to najbardziej płynny składnik aktywów.
