Przewidywane sprawozdania finansowe przedstawiają założenia dotyczące sytuacji finansowej danej spółki w przyszłości, niezależnie od tego, czy jest to projekcja roczna, czy kwartalna. Przygotowanie prognozowanych sprawozdań finansowych jest długotrwałym zadaniem, ponieważ wymaga analizy finansów firmy, czytania poprzednich budżetów i zestawień dochodów oraz analizy bieżącej sytuacji finansowej firmy, aby przyjąć założenia dotyczące potencjału finansowego firmy. Proces jest taki sam w przypadku mniejszych przedsiębiorstw jednoosobowych i ugruntowanych korporacji.
Przedmioty, które będą potrzebne
-
Plan biznesowy
-
Roczny raport
-
Bilans porównawczy
-
Raporty okresowe
-
Rachunki zysków i strat
Uzyskaj kopię biznesplanu firmy. Zapoznaj się z krótko- i długoterminowymi celami firmy, ponieważ mają one wpływ na strukturę budżetu firmy. W budżecie ujawniono, w jaki sposób firma organizuje dostępne fundusze i określa, w jaki sposób wydatkowane są środki - ważną część prognozy finansowej. Zapisz cele krótko- i długoterminowe.
Przeczytaj najnowszą edycję rocznego raportu firmy. Raport ujawnia wszelkie trudności lub problemy finansowe, z jakimi borykała się firma w poprzednich okresach podatkowych i okresach kwartalnych. Na przykład firma może stracić inwestora, co spowoduje spadek ogólnych dochodów lub dochodów. Zapisać wszelkie potencjalne zagrożenia opisane w raporcie rocznym, które mają możliwość wystąpienia w okresie podatkowym, dla którego przygotowuje się projekcję.
Sprawdź bilans porównawczy firmy, który pokazuje jej dane aktywa, zobowiązania i akcje na koniec okresu podatkowego. Bilans porównawczy pokazuje, w jaki sposób firma ewoluowała przez lata, ujawniając, ile firma albo zwiększyła swoją wartość aktywów, albo zmniejszyła swoją wartość wraz ze wzrostem zobowiązań. Zwróć uwagę na tempo wzrostu, które pomoże ci w prognozach.
Przeczytaj najnowsze śródroczne sprawozdania, które ujawniają sytuację finansową firmy z ostatnich kilku miesięcy. Każde śródroczne sprawozdanie obejmuje okres 3 miesięcy, więc należy zebrać oświadczenia złożone od ostatniego raportu rocznego, aby uzyskać aktualną sytuację finansową firmy. Te śródroczne sprawozdania obejmują również ostatnie zestawienia dochodów.
Przeanalizuj roczne prognozy firmy w oparciu o wzrost wykazany w bilansie porównawczym. Oszacuj procent wzrostu każdego roku, aby uzyskać wstępną prognozę swoich prognoz. Na przykład, jeśli wartość netto firmy wzrosła o 2 procent rocznie ze względu na wzrost aktywów lub spadek zobowiązań, rozsądna wartość szacunkowa jest 2 procent wyższa od najnowszej porównawczej wartości bilansowej.
Zastosuj ryzyka opisane w raportach rocznych, aby zobaczyć, jak każde ryzyko mogłoby potencjalnie wpłynąć na wartość prognozowanego sprawozdania finansowego. Jeżeli projekcja finansowa opiera się na ustalonym przychodach lub pojedynczym inwestorze, wzrost wartości jest potencjalnie szkodliwy, jeżeli ryzyko staje się ważne. Zastosuj wszelkie ostatnie zmiany w informacjach finansowych firmy ujawnione w tymczasowych sprawozdaniach. Na przykład niedawny wzrost dochodów z powodu wprowadzenia nowego produktu może zmienić prognozy, jeśli planowane jest wydanie kolejnych produktów.
Sprawdź swoje prognozy na podstawie faktów finansowych firmy i rocznego wzrostu i porównaj je z celami określonymi w biznesplanie. Ustal, czy cele krótkoterminowe zostaną osiągnięte w kolejnym roku podatkowym. Nie bądź ambitny podczas tworzenia prognoz, ale podaj realistyczny szacunek.
