Wielu właścicieli małych firm zdało sobie sprawę z korzyści płynących z pozyskania linii biznesowej, aby skorzystać ze specjalnych ofert zakupowych i od czasu do czasu ograniczyć przepływy środków pieniężnych, zwłaszcza w firmach sezonowych. Niezależnie od tego, czy Twoja firma korzysta z metody kasowej czy rachunkowości memoriałowej, metoda rejestrowania linii transakcji kredytowych jest taka sama.
Zero Balance Line of Credit
Jeśli nie wykorzystałeś jeszcze swojej linii kredytowej, zapis księgowy nie jest wymagany w Twojej księdze rachunkowej. Nie ma potrzeby odzwierciedlenia otwartej linii kredytowej na swoich sprawozdaniach finansowych, ponieważ nie jest ona uważana za składnik aktywów do celów księgowych. W tym aspekcie linia kredytowa z banku lub innego pożyczkodawcy nie różni się od biznesowej karty kredytowej, w której nie rejestrujesz aktywności w księdze głównej do momentu użycia karty.
Nagrywanie linii losowania
Kiedy czerpiesz z linii kredytowej, podajesz kwotę, której potrzebujesz do limitu kredytowego i odbierasz fundusze czekiem, gotówką lub przelewem na konto czekowe firmy. Nawet jeśli wykorzystasz linię kredytową do pokrycia kosztów działalności, samo wypłaty nie stanowią wydatków biznesowych. Aby prawidłowo odzwierciedlić linię losowania kredytu, odnotuj wzrost do rachunku czekowego według kwoty wyciągniętych funduszy i wzrost konta płatniczego linii kredytowej dla wyciągniętej kwoty. Te rachunki pojawiają się w raporcie bilansu w sekcjach aktywów i pasywów.
Nagrywanie wykorzystania linii kredytowych dla wydatków biznesowych
Ponieważ już zdeponowałeś depozyt linii kredytowych jako wzrost linii kredytowej do zapłacenia i na rachunek czekowy, żadne inne dodatkowe zapisy księgowe nie są wymagane, ponieważ wykorzystujesz środki na pokrycie wydatków służbowych. Zamiast tego rejestrujesz płatności tak, jak normalnie, gdybyś regularnie płacił za ich przepływy pieniężne. W tym momencie linia funduszy kredytowych traktowana jest tak samo, jak zwykła gotówka biznesowa ze sprzedaży.
Płatności na linii kredytowej
Gdy wyciągniesz środki z linii kredytowej, otrzymasz miesięczne wyciągnięcie żądania zapłaty, dopóki linia kredytowa nie zostanie spłacona do zera. Zestawienie to będzie odzwierciedlało kwotę odsetek należnych od linii kredytowej za wykorzystanie w poprzednim miesiącu, a także wymaganą minimalną kwotę podstawową, którą należy wpłacić na linię otwartego salda kredytowego. Musisz zapłacić co najmniej minimalną wymaganą kwotę główną i odsetki, ale możesz też zapłacić więcej, jeśli możesz.
Zarejestruj całą płatność na linii pożyczkodawcy jako zmniejszenie konta czekowego. Zarejestruj odsetki naliczone jako zwiększenie na rachunku kosztów odsetkowych, a wszystkie kwoty główne zapłacone jako zmniejszenie do rachunku płatniczego w linii kredytowej.
