Rachunki Escrow to konta, na których pieniądze są przechowywane w imieniu jednej strony i wykorzystywane do określonego celu. W przypadku nieruchomości, rachunki depozytowe są wykorzystywane przez kredytodawców do przechowywania płatności za różne koszty. Tutaj wykorzystywana jest zagregowana metoda księgowania, sposób mierzenia zarówno tego, w jaki sposób konto depozytowe jest rejestrowane i przeglądane, jak i ile pieniędzy posiada. Większość kredytodawców używa metody agregacji, aby proces escrow był prosty.
Metoda agregacyjna
Zagregowana metoda księgowa jest po prostu sposobem na łatwe rozliczenie kredytobiorców z płatności depozytowych. Często kredytodawcy muszą korzystać z funduszy depozytowych, aby zapłacić za różne koszty mieszkaniowe, w tym podatki od nieruchomości, ubezpieczenie hipoteczne i powiązane opłaty. Zamiast tworzyć rachunek powierniczy dla każdej z tych opłat, pożyczkodawca podejmie zbiórkę metodą zbiorczą. Tworzone jest jedno konto depozytowe, a płatności są gromadzone łącznie i wydatkowane, gdy trzeba zapłacić za środki.
Poduszki
Poduszka to kwota pieniędzy, jaką pożyczający zbiera w kwocie, która powinna być potrzebna do dokonania płatności. Kiedy pieniądze są gromadzone łącznie, kredytodawcy mogą mieć trudności z uwzględnieniem ewentualnych zmian opłat. Zamiast utknąć bez wystarczającej ilości pieniędzy na koncie, tworzą one kwotę amortyzacyjną, dzięki czemu można spodziewać się nieoczekiwanych zmian. Ta wielkość poduszki jest typowo przez pewien okres, na przykład dwa miesiące.
Ograniczenia poduszki
Poduszki na zagregowane konta depozytowe mają swoje ograniczenia, często podejmowane w wyniku połączenia prawa stanowego i praktyk indywidualnych pożyczkodawców. Na przykład pożyczkodawcy mogą nie być w stanie przekroczyć jednej szóstej całkowitej szacunkowej kwoty rocznych płatności, które rachunek powierniczy będzie musiał spełnić, aby spełnić wszystkie wymogi dotyczące opłat. Zasady te sprawiają, że kredytodawcy nie zbierają dużych sum na rachunkach, a następnie nie wykorzystują ich do innych celów biznesowych.
Analiza
Kredytodawcy korzystający z metody agregatów będą również przeprowadzać analizę rachunku depozytowego okresowo, szczególnie przy pierwszym wprowadzaniu metody, ale także co roku lub co kwartał później. W tej analizie przeanalizowane zostaną zmiany podatku od nieruchomości, zmiany składek ubezpieczeniowych i inne zmiany. Pożyczkodawca następnie odpowiednio dostosuje szacowaną roczną kwotę depozytu, co zmieni kwotę, którą pożyczający prosi kredytobiorcę każdego miesiąca.
