Analiza konta księgi głównej jest ważnym zadaniem zarówno dla księgowości, jak i personelu zarządzającego. Przeprowadzenie analizy konta księgi głównej pozwala upewnić się, że wszystkie transakcje finansowe zostały prawidłowo rozliczone na prawidłowym koncie księgi głównej. Jeżeli transakcje finansowe zostaną zapisane na niewłaściwym koncie, sprawozdania finansowe będą odzwierciedlać nieprawidłowe sumy, co może prowadzić do problemów przy próbie utworzenia budżetu na następny rok obrotowy.
Wydrukuj szczegółowy raport z księgi głównej wszystkich transakcji finansowych zapisanych na konkretnym koncie księgi głównej przez określony czas. Na przykład możesz przeprowadzić analizę konta księgi głównej co roku, co kwartał lub co miesiąc.
Przejrzyj każdą transakcję, aby ustalić, czy została zainicjowana przez prawidłowy typ wpisu transakcji. Na przykład, jeśli przeprowadzasz analizę konta księgi głównej na rachunku wydatków i zauważysz, że na koncie odnotowano dochód ze sprzedaży, transakcja ta została zarejestrowana nieprawidłowo i musi zostać przeniesiona na właściwy rachunek księgi głównej.
Sprawdź każdą transakcję, aby stwierdzić, że została zainicjowana przez prawidłowe źródło. Na przykład, jeśli przeprowadzasz analizę konta księgi głównej na koncie wydatków na utrzymanie basenu i zauważysz wydatek na Office Depot, koszty zostały prawdopodobnie zapisane na niewłaściwym koncie wydatków i muszą zostać poprawione.
Przejrzyj dokumentację, która zainicjowała transakcje finansowe, aby zweryfikować ważność dokumentów. Na przykład, jeśli przeprowadzasz analizę konta księgi głównej na koncie wydatków, wyciągnij oryginalną fakturę z wydatków, aby upewnić się, że wszystkie faktury są prawidłowe. Jeśli konto zawiera setki transakcji, wybierz losową próbkę 10% transakcji w celu kontroli faktur.
Dokonaj wszystkich niezbędnych korekt transakcji finansowych na podstawie analizy konta księgi głównej.
Wskazówki
-
Zawsze należy przeprowadzić analizę konta księgi głównej przed przygotowaniem budżetu operacyjnego na nadchodzący rok.
