Banki są zależne od kredytobiorców, aby utrzymać spłatę rat kredytu jako główne źródło przychodów. Kiedy pożyczkobiorca nie dokonał regularnych płatności przez co najmniej 90 dni, pożyczka jest uznawana za pożyczkę niespłacalną lub NPL. Wskaźnik niespłaconego kredytu, lepiej znany jako wskaźnik kredytów i pożyczek, to stosunek liczby kredytów niespłacanych w portfelu kredytowym banku do łącznej kwoty kredytów pozostających do spłaty w banku. Wskaźnik NPL mierzy efektywność banku w otrzymywaniu spłat pożyczek.
Kiedy pożyczki stają się nierentownymi pożyczkami
Szanse na spłatę pożyczek znacznie spadają po 90 dniach, dlatego też nieopłacalne oznaczenie pożyczki wykorzystuje ten standard. Pożyczki można uznać za nieopłacalne, jeżeli pożyczkobiorca nie spłaca kredytu, ogłasza bankructwo lub traci dochód, którego potrzebuje, aby spłacić dług. Ponieważ nieopłacalne pożyczki mogą zaszkodzić pozycji banku jako pożyczkobiorcy, bank może zdecydować o sprzedaży tych pożyczek agencjom windykacyjnym lub innym podmiotom gospodarczym w celu odzyskania strat.
Łączna kalkulacja NPL
Łączna kwota pożyczki, a nie tylko niespłacone saldo pożyczki, gdy pożyczka została uznana za nierentowną, liczy się w sumie NPL.Na przykład, jeśli pożyczkobiorca miał pożyczkę w wysokości 100 000 $, spłacił 40 000 $ na czas, ale spóźnił się o 90 dni w związku ze swoimi płatnościami, przy czym wciąż należało zapłacić 60 000 $, a całe 100 000 $ zostanie zakwalifikowane jako niespłacona pożyczka. Jeżeli pożyczkobiorca ponownie spłaca pożyczkę po tym, jak została zaklasyfikowana jako niesprawująca, pożyczka ta zostaje usunięta z całkowitej wartości NPL. Jeżeli bank sprzedaje pożyczkę innej instytucji do windykacji, pożyczka ta jest również usuwana z całkowitej kwoty NPL.
Obliczanie współczynnika NPL
Metoda obliczania wskaźnika NPL jest prosta: należy podzielić całkowitą kwotę NPL przez całkowitą kwotę niespłaconych pożyczek w portfelu banku. Wskaźnik ten można również wyrazić jako procent nierentownych pożyczek banku. Na przykład, powiedzmy, że Alpha Bank ma łączny portfel kredytowy w wysokości 200 milionów USD, z 5 milionami nieregularnych pożyczek. Wskaźnik NPL dla Alpha Banku wynosi (5 000 000 USD / 200 000 000 USD) = (5/200) = 0,025, czyli 2,5 procent.
Zastosowania dla współczynnika NPL
Analitycy finansowi często używają wskaźnika NPL do porównywania jakości portfeli kredytowych banków. Mogą oni postrzegać kredytodawców o wysokich wskaźnikach NPL do angażowania się w pożyczki o podwyższonym ryzyku, co może prowadzić do bankructwa banków. Ekonomiści badają wskaźniki NPL, aby przewidzieć potencjalną niestabilność na rynkach finansowych. Inwestorzy mogą zobaczyć współczynniki NPL, aby wybrać miejsce inwestowania swoich pieniędzy; mogą postrzegać banki o niskim wskaźniku NPL jako inwestycje o niższym ryzyku niż te o wysokim wskaźniku.
