Składając zeznania podatkowe, powinieneś rozumieć, kogo twierdzisz, że jesteś osobą pozostającą na utrzymaniu i czy kwalifikujesz się do zasiłków, o które się ubiegasz na formularzu W-4. Osoba pozostająca na utrzymaniu powoduje bezpośrednie odliczenie podatku od złożonego zwrotu. Z drugiej strony zasiłek powoduje zmniejszenie potrąceń z twojej wypłaty, ale nie wpływa bezpośrednio na twoje zobowiązanie podatkowe, kiedy składasz swoje zeznania.
Co to jest zasiłek u źródła?
IRS pozwala na wiele różnych odliczeń. Dodatek zasądzony w formularzu W-4 pomaga odliczyć odliczenia, które zostaną ostatecznie pobrane podczas składania zeznania podatkowego. Po wypełnieniu formularza W-4 dla swojego pracodawcy, zaznacz liczbę uprawnień, które chcesz odebrać. Liczba uprawnień wpływa bezpośrednio na kwotę podatku, którą pracodawca wstrzyma od wypłaty. Im wyższa liczba uprawnień, o które się ubiegasz, tym mniej podatku zostanie potrącony przez twojego pracodawcę. Biorąc pod uwagę odpowiednią liczbę uprawnień, należy zrównoważyć swoje zobowiązania podatkowe, aby nie mieć dodatkowego zobowiązania podatkowego, gdy złożysz wniosek o zwrot, a Ty nie otrzymasz zwrotu podatku od urzędu skarbowego.
Potrącenia i zwolnienia
Zasiłki zmniejszają kwotę podatku, którą potrwa Twój pracodawca; dodatki nie zmniejszają rzeczywistego zobowiązania podatkowego. Ponieważ sytuacja każdego podatnika jest inna, musisz dokładnie rozważyć, ile pozwoleń chcesz złożyć na formularzu W-4. IRS udostępnia arkusz dołączony do formularza W-4, który pomoże ci obliczyć liczbę uprawnień, które powinieneś otrzymać. Ogólnie rzecz biorąc, będziesz chciał ubiegać się o zasiłek dla siebie, współmałżonka i osób uprawnionych.
Zależny
Możesz ubiegać się o osobę jako zależną od zeznania podatkowego, jeśli ta osoba spełnia definicję IRS osoby zależnej. Ogólnie rzecz biorąc, IRS definiuje osobę pozostającą na utrzymaniu jako osobę mieszkającą w twoim gospodarstwie domowym, która polega na tobie za wsparcie. Istnieją specjalne zasady dotyczące dzieci i ich zdolności do utrzymywania ich jako osób na utrzymaniu. Według urzędu skarbowego dziecko, o które ubiegasz się jako osoba pozostająca na utrzymaniu, musi być dzieckiem urodzonym, prawnym pasierbem lub dzieckiem zastępczym, którym się bezpośrednio opiekujesz. W większości przypadków nie można ubiegać się o dziecko pozostające na utrzymaniu powyżej 19 roku życia pod koniec roku podatkowego, chyba że dziecko zostało zapisane na pełny etat w szkole. W takim przypadku IRS pozwala ci na otrzymanie dziecka jako osoby pozostającej na utrzymaniu do ukończenia 24 roku życia.
Kryteria
Osoba pozostająca na utrzymaniu musi spełniać kryteria IRS dla osoby zależnej, przekazując kluczowe testy. Testy te badają związek, miejsce zamieszkania, wiek i wsparcie, jakie zapewniasz zależnemu wnioskodawcy. W większości przypadków osoba pozostająca na utrzymaniu musi z tobą mieszkać co najmniej przez pół roku i musisz bezpośrednio przekazać zależnej więcej niż połowę jego wsparcia. Porozmawiaj z doradcą podatkowym lub prawnikiem, aby upewnić się, że osoba, którą się opiekujesz, kwalifikuje się jako osoba pozostająca na utrzymaniu, zanim uznasz go za zależnego od zeznania podatkowego.
