Ustawa o tajemnicy bankowej z 1970 r. Zobowiązuje instytucje finansowe do złożenia Raportu transakcji walutowej dla każdej transakcji, która obejmuje ponad 10 000 USD w walucie. Transakcje mogą obejmować wpłaty, wypłaty, wymiany walut i przelewy bankowe. Transakcja musi obejmować amerykańskie papierowe pieniądze lub monety; CTR nie ma zastosowania do transakcji finansowanych z czeków, przekazów pieniężnych lub innych instrumentów.
Ustal, czy klient kwalifikuje się do zwolnienia. Transakcje gotówkowe banków, podmiotów rządowych, spółek notowanych w obrocie publicznym i wszelkich spółek zależnych są zwolnione z wymogów CTR. Banki mogą również złożyć formularz "Oznaczenie osoby zwolnionej" dla większości klientów bankowości komercyjnej, którzy prowadzą regularne rachunki i prowadzą działalność, która w sposób uzasadniony wiązałaby się z dużymi transakcjami walutowymi.
Określ, czy transakcja podlega zgłoszeniu. Jeśli klient nie jest zwolniony, a transakcja obejmuje ponad 10 000 USD w walucie, należy to zgłosić. Jeśli bank posiada wiedzę na temat wielu transakcji dla jednego klienta w ciągu jednego dnia roboczego, które przekraczają ten limit, należy je traktować jako jedną transakcję i raportować.
Uzyskaj raport o transakcjach walutowych, Formularz 104, ze strony internetowej Financial Crimes Enforcement Network na stronie fincen.gov.
Uzupełnij wymagane informacje. Część I CTR określa osobę przeprowadzającą transakcję. Część II CTR szczegółowo określa rodzaj transakcji i odnośne kwoty. Część III zawiera informacje na temat sprawozdającej instytucji finansowej.
Złóż wypełniony formularz 104. Większość instytucji finansowych powinna złożyć online na stronie bsaefiling.fincen.treas.gov. Formularz można również przesłać pocztą na adres:
Enterprise Computing Center Do wiadomości: CTR P.O. Box 33604 Detroit, MI, 48232
Wskazówki
-
Oprócz banków instytucje finansowe obejmują także kasyna, lombardy, kasy kontrolne, emitentów i sprzedawców przekazów pieniężnych i czeków podróżnych oraz wymianę walut.
Ostrzeżenie
Wypełniony CTR musi zostać złożony w ciągu 15 dni od daty zgłoszenia transakcji, jeżeli zostanie złożony ręcznie lub w ciągu 25 dni od daty zgłoszenia transakcji, jeżeli zostanie złożony elektronicznie. Instytucja finansowa musi zachować kopię wypełnionego formularza przez pięć lat od dnia sprawozdawczego. Brak zgłoszenia CTR podlega karze cywilnej i karnej.
