Analiza pro forma to analityczna projekcja potencjalnej sytuacji finansowej firmy na podstawie przeglądu informacji historycznych, mierników operacyjnych i potencjalnych oszczędności kosztów w związku z przewidywanymi zmianami. Analiza pro forma jest zwykle wykonywana w połączeniu z przeglądem finansowym. Analiza pro forma jest jednym z głównych narzędzi decyzyjnych wykorzystywanych przez firmy przy dokonywaniu przeglądu potencjalnych zmian na dużą skalę, potencjalnych zakupów, fuzji lub przejęć.
Funkcjonować
Analiza pro forma funkcjonuje jako narzędzie analityczne dla kierownictwa firmy do podejmowania skomplikowanych i mających wpływ na decyzje. Może być również wykorzystany jako uzasadnienie kosztów finansowych ważnych decyzji, takich jak zakup innej firmy lub wdrożenie nowego systemu zarządzania danymi.
Wstępne kroki
Przed zakończeniem analizy pro forma analityk sporządzi dokładną analizę finansową, aby zapewnić dokładne i aktualne informacje. Ta ocena finansowa dostarczy dane niezbędne analitykowi do sporządzenia analizy pro forma.
Sekcje
Analiza pro forma zazwyczaj obejmuje sekcje, które prognozują koszty operacyjne, prognozuje wszelkie zmiany w sumie aktywów, zmiany w całkowitych akcjach i analizuje koszt finansowania w porównaniu z długoterminową finansową nagrodą (lub stratą) proponowanej zmiany. Analiza pro forma zawiera prognozy dochodów i prognozy bilansów uwzględniające zmiany podatków i odsetek.
Założenia
Analitycy zakładają ograniczone zmiany, inne niż proponowana zmiana nastąpi w firmie, całej gospodarce oraz w systemie prawnym i legislacyjnym. Te założenia są niezbędne, aby wyizolować wpływ proponowanych zmian.
Wynik
Wynik analizy pro forma jest kompleksowym dokumentem, który zapewnia najlepiej wykształconą prognozę analityka co do finansowego wpływu proponowanej zmiany. W tym dokumencie zostaną przedstawione wszystkie założenia i dane wykorzystane do obliczenia prognozy finansowej.
