Sporządzanie bilansu na koniec roku

Bilans to sprawozdanie finansowe wykorzystywane do wykazania aktywów lub pasywów danej osoby lub spółki w określonym momencie. Bilanse są uważane za migawkę statusu finansowego. Jeden bilans nie pokazuje zysków lub strat, ale księgowi porównują bilanse, aby ocenić wyniki. W szczególności bilanse na koniec roku porównuje się z bilansem z poprzedniego roku, aby wyraźnie zobaczyć, co się pojawiło w ciągu ostatniego roku. Celem jest oczywiście, aby aktywa ogółem przekroczyły sumę zobowiązań, co oznacza zysk.

Wymień wartość wszystkich swoich zasobów. Niezależnie od tego, czy bilans ma charakter biznesowy, czy osobisty, wszystko, co jest własnością, jest aktywem. Aktywa obejmują: konta bankowe, nieruchomości, zapasy, plany emerytalne, fundusze inwestycyjne i akcje, biżuterię, sztukę lub samochody. Wszystkie przedpłaty są uważane za aktywa. Na przykład niektóre firmy płacą za czynsz lub ubezpieczenie, co oznacza, że zapłacili za coś, ale nie otrzymali jeszcze usługi.

Wymień wartość wszystkich swoich zobowiązań. Zobowiązania to Twoje długi, takie jak kwota pozostająca na hipotece mieszkaniowej, kredyty samochodowe, linie kredytowe, należne wynagrodzenie, podatki i zadłużenie karty kredytowej. Jeśli jesteś winien pieniądze na coś, np. Samochód, część posiadanego samochodu jest aktywem, a kwota, którą sfinansowałeś, jest zobowiązaniem.

Oddziel aktywa i pasywa na sekcje. Aktywa powinny być wyodrębnione z aktywów trwałych (rzeczowe aktywa trwałe, których nigdzie nie ma), aktywów obrotowych (gotówka, zapasy i należności) oraz wydatków przedpłaconych. Zobowiązania powinny być oddzielone długotermi- nowe (rzeczy należne w ciągu roku, takie jak hipoteki) i krótkoterminowe (przedmioty należne w ciągu następnego roku).

Oblicz wartość netto. Aktywa i pasywa powinny zawsze być zrównoważone (stąd nazwa bilansu). Aby to się stało, użyj następującego równania: Aktywa = Pasywa + Wartość netto. Po poznaniu kwoty swoich aktywów i pasywów użyj tej formuły do obliczenia wartości netto. Innymi słowy, wartość netto = aktywa - pasywa. Wartość netto jest zazwyczaj wykazywana poniżej zobowiązań.

Przeanalizuj dane. Większość księgowych wykorzystuje wskaźnik bieżący, wskaźnik płynności, kapitał obrotowy i wskaźnik zadłużenia do wartości, aby przeanalizować kondycję firmy na podstawie bilansu. Współczynnik bieżący = aktywa ogółem / zobowiązania ogółem i jest miarą ogólnej siły finansowej przedsiębiorstwa. Szybki współczynnik = aktywa bieżące - Zapasy / bieżące zobowiązania to miara płynności przedsiębiorstwa. Kapitał obrotowy = Bieżące aktywa - Aktualne pasywa określają, jak dobrze firma może poradzić sobie z trudnymi czasami. Ujemny kapitał obrotowy powinien być wielką czerwoną flagą, że coś jest nie tak. Wskaźnik zadłużenia / sumy = zobowiązania ogółem / wartość netto to miara tego, jak zależna jest firma od finansowania dłużnego.

Napisz podsumowanie zarządzania wyższego poziomu. Osoby niebędące księgowymi mogą mieć problemy z przetrawieniem podawanych informacji i wskaźników. Sporządzenie tekstowego podsumowania wyników finansowych roku może pomóc w zidentyfikowaniu słabych i mocnych stron.

Porównaj z bilansem z tego samego okresu w ubiegłym roku. Najpierw sprawdź współczynniki, aby sprawdzić, czy sytuacja się poprawiła.