Księgowi wykorzystują mieszankę technicznych i miękkich umiejętności przez cały dzień pracy. Techniczne umiejętności księgowe są wymagane do dokładnego rejestrowania informacji finansowych i zalecania kierunków działania kierownictwu. Umiejętności techniczne obejmują: księgowanie transakcji finansowych, tworzenie sprawozdań finansowych i uzgadnianie stanu konta.
Finansowanie transakcji finansowych
Księgowi rejestrują transakcje finansowe za pomocą zapisów księgowych. Każdy zapis księgowy zawiera zarówno obciążenia, jak i kredyty i musi być zrównoważony. Wpisy do dziennika są rejestrowane przez cały miesiąc. Pod koniec miesiąca księgowy analizuje każdy rachunek i rejestruje pozycję korygującą, aby rozpoznać otrzymane dochody lub wydatki poniesione w danym okresie, które nie są zapisane w księgach rachunkowych. Po zakończeniu sporządzania sprawozdań finansowych księgowy rejestruje wpisy zamykające, aby wyczyścić salda kont dochodów, rachunków wydatków i rysunku właściciela.
Tworzenie sprawozdań finansowych
Księgowi sporządzają sprawozdania finansowe, z których korzystają inwestorzy, wierzyciele i zarząd.Podstawowe sprawozdanie finansowe składa się z bilansu, rachunku zysków i strat, sprawozdania z kapitałów własnych właściciela oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych. Księgowi tworzą te wyciągi, prawidłowo kategoryzując każde konto i znając, na które sprawozdania finansowe są raportowane każde konto. Sprawozdania finansowe są zgodne ze standardowym formatem, a księgowy musi znać odpowiedni format do wykorzystania. Aktywa, pasywa i kapitały własne właściciela wykazywane są w bilansie. Przychody i koszty są ujmowane w rachunku zysków i strat. Zestawienie aktywności w zakresie sprawozdań kapitałowych właściciela na rachunku kapitałowym właściciela. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych wyszczególnia transakcje gotówkowe za dany okres.
Uzgadnianie sald rachunków
Księgowi uzgadniają saldo rachunków, aby zweryfikować ich dokładność i poprawić wszelkie błędy. Księgowy analizuje transakcje na rachunku pod kątem jego zasadności. Niezwykłe transakcje są dalej badane w celu ustalenia, czy zostały one prawidłowo zarejestrowane. Księgowy porównuje salda kont zapisane w bilansie z dokumentami źródłowymi. Jeśli salda nie są zgodne z dokumentami źródłowymi lub dokument wygląda podejrzanie, księgowy bada różnicę. Księgowy dokumentuje wszelkie rozbieżności i koryguje niedokładne wpisy.
