Internal Revenue Service definiuje aktywa biznesowe jako dowolną nieruchomość lub podlegającą amortyzacji własność osobistą, której używasz w swojej firmie. Obejmuje to na przykład budynki, sprzęt komputerowy, pojazdy i meble biurowe oraz wartości niematerialne, takie jak prawa autorskie i patenty. Aktywa podlegające amortyzacji muszą być dłuższe niż rok; artykuły biurowe i przekąski nie kwalifikują się. Aktywa, które kupujesz i sprzedajesz jako inwestycje, takie jak akcje, są aktywami kapitałowymi, a nie aktywami biznesowymi.
Dlaczego warto aktywów?
Identyfikacja aktywów podlegających amortyzacji Twojej firmy jest ważna, ponieważ są one źródłem wielu odpisów podatkowych. Jeśli kupisz nowe aktywa biznesowe, reguła IRS "Sekcja 179" może umożliwić odjęcie całej ceny zakupu. Jeśli nie możesz ubiegać się o odliczenie w wysokości 179, możesz stopniowo obniżyć cenę zakupu, amortyzując aktywa przez kilka lat. Wszelkie podatki od nieruchomości zapłacone za aktywa przedsiębiorstwa podlegają odliczeniu, podobnie jak rachunki za naprawę i konserwację. Naprawy, które przedłuŜają okres uŜytkowania lub stanowią istotną aktualizację, stanowią wyjątek. W przypadku IRS jest to odpowiednik zakupu nowego składnika aktywów, dlatego należy go obniżyć.
Aktywa i rekordy
Jeśli IRS kiedykolwiek przeprowadzi audyt twojego biznesu, będzie chciał twardych dowodów na jakiekolwiek aktywa, które uważasz za swoje. Będziesz potrzebował dokumentacji pokazującej, kiedy i jak kupiłeś środek trwały, cenę, którą zapłaciłeś i wszelkie potrącenia z tytułu amortyzacji lub odpisy w Sekcji 179. Jeśli sprzedajesz jakiekolwiek aktywa, będziesz potrzebować rejestrów ceny sprzedaży. Zakup dokumentów, zapisy sprzedaży i anulowane czeki mogą pomóc w udowodnieniu twojej sprawy.
