Rachunek przepływów pieniężnych jest jednym z głównych sprawozdań finansowych spółki. Pokazuje ruch gotówki do i ze spółki oraz ogólną zmianę salda gotówkowego przedsiębiorstwa w danym okresie rozliczeniowym. Różnica między całkowitymi wpływami pieniężnymi a wydatkami pieniężnymi na rachunku przepływów pieniężnych jest albo wzrostem netto, albo spadkiem salda gotówki twojej firmy w bilansie między dwoma okresami. Możesz zweryfikować dokładność swojego rachunku przepływów pieniężnych, dopasowując zmianę stanu środków pieniężnych do zmiany stanu środków pieniężnych w swoich bilansach.
Znajdź pozycję, która pokazuje "Wzrost netto w gotówce" lub "Oszczędność netto w gotówce" u dołu najnowszego zestawienia przepływów pieniężnych Twojej firmy.
Określ kwotę w dolarach elementu zamówienia. Wielkość spadku netto podano w nawiasach; kwota wzrostu netto nie jest. Na przykład, jeśli Twój rachunek przepływów pieniężnych pokazuje "Wzrost netto w gotówce o 30 000 USD", saldo środków pieniężnych firmy wzrosło o 30 000 USD w okresie obrachunkowym.
Znajdź saldo gotówkowe swojej firmy w sekcji "Zasoby" ostatniego bilansu i bilansu poprzedniego okresu rozliczeniowego. W tym przykładzie załóżmy, że najnowszy bilans pokazuje 100 000 USD w gotówce, a bilans poprzedniego okresu pokazuje 70 000 USD w gotówce.
Odejmij saldo gotówkowe z poprzedniego okresu od salda gotówkowego ostatniego okresu, aby określić zmianę stanu środków pieniężnych. Dodatnia kwota stanowi wzrost netto, a ujemna kwota oznacza spadek netto. W tym przykładzie odejmij 70 000 USD ze 100 000 USD, aby uzyskać 30 000 USD, co oznacza wzrost środków pieniężnych netto.
Porównaj zmianę wartości pieniężnej ze wzrostem netto środków pieniężnych lub zmniejszenia netto w środkach pieniężnych z rachunku przepływów pieniężnych. Jeśli wyniki są takie same, zestawienie przepływów pieniężnych jest poprawne. Jeśli są różne, może wystąpić błąd w zestawieniu przepływów pieniężnych.
