Analiza finansowa wyszczególnia kondycję finansową firmy. Podczas gdy historia firmy, sprawozdania finansowe i wyniki giełdowe mogą podsumowywać różne aspekty wyników finansowych, analiza finansowa zawiera wszystkie te szczegóły, a bardziej kompleksową i spójną formę. Kredytodawcy, inwestorzy i analitycy finansowi badają analizę finansową, aby określić, czy firma może zapewnić solidny zwrot z inwestycji.
Streszczenie
Sekcja podsumowująca zawiera najważniejsze wnioski z analizy finansowej w zwięzłym, łatwym do odczytania formacie. Podsumowanie zawiera dane przedstawione w pozostałej części raportu, w tym implikacje, jakie dane te dotyczą całej branży, a w szczególności firmy. Ta sekcja może zawierać krótkie streszczenia misji firmy, jej historii, bieżących wyników i przewidywanych perspektyw. Ta sekcja zawiera również podsumowanie dotyczące branży, konkurencji i warunków rynkowych firmy.
Sprawozdania finansowe
Istotą analizy finansowej jest zbieranie sprawozdań finansowych spółki. Obejmują one bilans, rachunek wyników, rachunek zysków i strat oraz rachunek przepływów pieniężnych. Bilans przedstawia alokację aktywów, pasywów i kapitałów własnych spółki. Rachunek zysków i strat pokazuje przychody, koszty, zyski lub straty spółki. Zestawienie kapitałów wykazuje zmiany w wysokości kapitału własnego. Rachunek przepływów pieniężnych pokazuje, gdzie firma uzyskała środki pieniężne i jak je wydała.
Analiza przemysłu
Żadna firma nie istnieje w próżni, więc analiza finansowa musi zawierać analizę branży firmy. Raport będzie zawierał porównania między kondycją finansową firmy i jej konkurentami, a także raportujący udział firmy w rynku i jej znaczenie w branży. Czynniki te pomagają inwestorom określić, czy firma jest konkurencyjna w swojej branży i czyniłaby inwestycję dochodową.
Wskaźniki finansowe
Wskaźniki finansowe mogą ujawnić takie aspekty, jak płynność przedsiębiorstwa, obciążenie zadłużeniem i efektywność. Wskaźnik płynności bieżącej to stosunek aktywów obrotowych spółki do jej bieżących zobowiązań. Wskaźnik zadłużenia jest to stosunek całkowitego zadłużenia przedsiębiorstwa do jego sumy kapitałów własnych. Wskaźnik zwrotu z kapitału uwzględnia zysk spółki w stosunku do kapitału własnego. Wskaźnik cena / zysk można znaleźć, dzieląc bieżącą cenę rynkową na akcję przez zysk po opodatkowaniu na akcję.
