Rezerwa Federalna wymaga od banków, aby odłożyły procent depozytów na pokrycie strat. Kwotę w dolarach, którą bank musi rezerwować, ustala się, stosując stopy rezerwowe określone w regulaminie D Rezerwy Federalnej do pasywów podlegających regulacjom banku. Procent zobowiązań, które należy rezerwować, opiera się na rachunkach netto banków.
Określić okres obliczeniowy
Banki zgłaszają saldo swoich rachunków transakcyjnych, depozytów i gotówki w skarbcu Rezerwy Federalnej za pośrednictwem formularza FR 2900. Częstotliwość, z jaką bank składa raport FR 2900, określa, jak często bank musi obliczać swoje rezerwy; Raporty FR 2900 są przesyłane co tydzień lub co kwartał. Okresy naliczania rezerwy odpowiadają częstotliwości raportowania FR 2900 banku.
Obliczanie kont transakcji brutto i obliczanie potrąceń
Rachunki transakcji ogółem składają się z depozytów na żądanie, rachunków automatycznej usługi transferu (ATS), kont Zlecenie z wypłatą (NOW), z udostępnionych wersji kont, telefonicznych lub preautoryzowanych kont przelewów, niekwalifikujących się bankowych akceptacji i zobowiązań wyemitowanych przez podmioty powiązane o terminie zapadalności do siedmiu dni. Aby obliczyć całkowite odliczenia,
- Dodaj salda na koniec dnia dla wszystkich rachunków uwzględnionych w raporcie FR 2900 dla dni we właściwych okresach sprawozdawczych.
- Następnie obliczyć średnie salda, dzieląc sumę przez liczbę dni w okresie obliczeniowym.
- Dodaj średnie dla wszystkich odpowiednich kont, aby określić konta transakcji brutto.
- Dodaj salda popytu należne od instytucji depozytowych i gotówki w procesie windykacji, aby uzyskać sumę całkowitych odliczeń.
Oblicz rachunki transakcji netto
Odejmij całkowite odliczenia z kont transakcji brutto, aby uzyskać konta transakcji netto. Jeżeli wynik jest wartością ujemną, wówczas rachunki transakcji netto banku wynoszą zero; ma ona wymaganą rezerwę zerową i wymaga salda rezerwowego równego zero. Jeżeli wynik nie jest ujemny, bank musi kontynuować obliczanie swojego wskaźnika rezerwy poprzez korygowanie swoich rachunków transakcji netto.
Zidentyfikuj kwoty korekty
Wskaż aktualne kwoty zwolnienia i kwoty transzy o niskiej wartości rezerwy, które zostaną wykorzystane do dostosowania rachunków netto poprzez sprawdzenie strony internetowej Rezerwy Federalnej Rady Gubernatorów. Kwota zwolnienia to kwota rachunków transakcji netto podlegających zerowemu procentowi stopy rezerw obowiązkowych. Jest dostosowywany każdego roku na podstawie ustawy.
Niższa kwota transzy rezerwowej to kwota rachunków bankowych netto banku podlegających stopie rezerw obowiązkowych w wysokości 3%. Jest również dostosowywany corocznie.
Aby obliczyć dostosowaną transzę niskich rezerw, należy odjąć kwotę zwolnienia z transzy o niskiej stopie.
Oblicz skorygowane konta transakcji netto
Odejmij kwotę wyłączenia z kont kwoty transakcji netto, aby uzyskać skorygowane konta transakcji netto. Jeżeli wynik jest ujemny, bank ma rezerwę obowiązkową równą zeru, a saldo rezerwowe równe zeru. Jeśli wynik nie jest ujemny, oblicz wymagane rezerwy.
Oblicz wymagane rezerwy
Jeżeli skorygowane rachunki transakcji netto są mniejsze lub równe skorygowanej transzy niskiej rezerwy, wówczas stopa rezerwy wynosi 3 proc. Jeżeli skorygowane rachunki transakcji netto przekraczają skorygowaną transzę niskich rezerw, wówczas stopa rezerwy wynosi 3 procent dla rachunków transakcji netto, aż do transzy o niskim kapitale rezerwowym. Dodatkowe zobowiązania podlegają stopie rezerw obowiązkowych w wysokości 10 procent. Zapotrzebowanie banku na rezerwę jest równe sumie zarezerwowanej na 3 procent kwoty rezerwowanej na 10 procent.
