Rachunek przepływów pieniężnych dla Twojej firmy jest niezbędny do monitorowania napływu i odpływu środków pieniężnych na operacje, finansowanie i inwestycje. Ponadto banki chcą zobaczyć wyciągi z przepływów pieniężnych przed przekazaniem firmie linii kredytowej lub tradycyjnej pożyczki. Przepływy gotówkowe Twojego prywatnego właściciela mówią zewnętrznym instytucjom, ile masz pieniędzy na wyciągnięcie ręki.
Definicja
Zestawienie przepływów pieniężnych dla Twojej firmy jednoosobowej pokazuje wszystkie wpływy i wypływy środków pieniężnych z Twojej firmy. W przeciwieństwie do rachunku zysków i strat, który pokazuje dochód za usługi, nawet jeśli nie otrzymałeś jeszcze płatności, zestawienie przepływów pieniężnych powoduje wpływy i wypływy tylko wtedy, gdy faktycznie zarabiasz lub wydajesz pieniądze. Na przykład, jeśli sprzedajesz usługę klientowi za 1000 USD, a ona nie płaci za tę usługę do następnego roku podatkowego, przepływy pieniężne dla jej konta wynoszą 0 USD za bieżący rok podatkowy.
Operacje
Działania operacyjne dotyczące Twojej firmy jednoosobowej, które pojawiają się w zestawieniu przepływów pieniężnych, obejmują pieniądze otrzymane od klientów, wydatki na wynagrodzenia, zapasy i koszty ogólne oraz wszelkie pieniądze wydane na podatek dochodowy. Wszystkie te działania są ujmowane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych w momencie ich wystąpienia. Na przykład, jako jedyny właściciel, możesz wiedzieć, co planujesz zapłacić pracownikowi przez cały rok, jednak nie możesz zgłosić tego wypływu gotówki, dopóki pieniądze nie zostaną fizycznie przekazane pracownikowi. Dopiero pod koniec roku podatkowego można podać pełną roczną pensję pracownika jako wypływ gotówki.
Inwestycje
Wszelkie pieniądze, które wydasz na swoją firmę na utrzymanie, aktualizację lub rozbudowę infrastruktury, są uważane za działalność inwestycyjną dotyczącą rachunku przepływów pieniężnych. Na przykład, jeśli produkujesz drewniane meble i musisz zakupić elektryczny szlifierkę, aby zwiększyć czas realizacji ekspansji firmy, uwzględnisz te wydatki jako wypływ gotówki. Jeśli Twoja firma posiada sprzęt lub nieruchomość i decydujesz się na sprzedaż przedmiotów, jest to traktowane jako dopływ gotówki z działalności inwestycyjnej. Jako jedyny właściciel firma nie może zwykle wydawać gotówki na inwestycje, takie jak papiery wartościowe lub obligacje, dlatego też wszelkie osobiste inwestycje nie są uwzględniane w rachunku przepływów pieniężnych.
Finansowanie
Część finansowa sprawozdania z przepływów pieniężnych jest zwykle zarezerwowana odpowiednio dla wpływów i wypływów pieniężnych ze sprzedaży akcji i wypłaty dywidendy. Ponieważ twoja jedyna własna armata wydaje akcje inwestorom, twoja sekcja finansowania będzie w większości obejmować wszelkie płatności na rzecz pożyczek biznesowych. Na przykład, jeśli zaciągniesz pożyczkę biznesową o wartości 100 000 USD w ciągu roku podatkowego, Twój napływ środków finansowych wynosi 100 000 USD. Jeśli dokonasz 10 000 USD w płatnościach za pożyczkę w ciągu roku, Twój wypływ środków finansowych na finansowanie wynosi 10 000 $, co daje dodatnie 90 000 $ na rok.
kreacja
Twoja własna działalność nie zgłasza się do akcjonariuszy, więc nie musisz przygotowywać rachunku przepływów pieniężnych tak, jakby był to profesjonalny dokument prezentacyjny. Zazwyczaj zestawienie przepływów pieniężnych zawiera proste nagłówki "Działania operacyjne", "Działania inwestycyjne" i "Działalność finansowa". W dolnej części dokumentu, wzrost netto lub spadek przepływów pieniężnych jest obliczany i dodawany do początkowych przepływów pieniężnych za okres obrachunkowy.
