Podobnie jak ludzie, firmy zarabiają na inwestycjach. Za każdym razem, gdy Twoja firma wydaje lub inwestuje pieniądze, raportujesz na wyciągu z rachunku przepływów pieniężnych. Obliczanie przepływów pieniężnych z działań inwestycyjnych jest proste. Zsumuj wszelkie pieniądze uzyskane ze sprzedaży aktywów, spłaty pożyczek lub sprzedaży akcji i obligacji. Odejmij pieniądze wypłacane na zakup aktywów, zaciąganie pożyczek lub kupowanie akcji i obligacji. Suma jest liczbą, która jest raportowana na wyciągu z rachunku przepływów pieniężnych.
Wskazówki
-
Oblicz przepływ pieniężny z inwestycji, sumując zyski i straty z różnych inwestycji i wprowadzając sumę do rachunku przepływów pieniężnych.
Zrozumienie rachunku przepływów pieniężnych
W przeciwieństwie do rachunku zysków i strat rachunek przepływów pieniężnych zgłasza tylko te pieniądze, które są wypłacane Tobie lub Tobie. Załóżmy, że pożyczkobiorca ma zamiar spłacić kredyt w wysokości 5 000 USD pod koniec marca, ale zamiast tego płaci w kwietniu. W marcowym rachunku zysków i strat znajdzie się 5000 USD jako przychód, ale nie wpłynie to na rachunek przepływów pieniężnych do kwietnia.
Co to jest działalność inwestycyjna?
Rachunek przepływów pieniężnych przedstawia przepływ środków pieniężnych z trzech rodzajów działalności: operacyjnej, finansowej i inwestycyjnej. Działalność operacyjna to Twoja zwykła działalność, taka jak sprzedaż detaliczna, usługi porządkowe czy budynki mieszkalne. Finansowe przepływy pieniężne obejmują kupno i sprzedaż akcji i obligacji oraz wypłatę dywidendy. Inwestowanie obejmuje kilka różnych działań:
- Kupowanie lub sprzedawanie środków trwałych, takich jak budynki, grunty lub sprzęt.
- Kupowanie i sprzedawanie akcji i obligacji.
- Pożyczanie pieniędzy i zbieranie pożyczek.
Standardowa praktyka księgowa traktuje kupowanie środków trwałych jako inwestycję. Jeśli wydasz w tym miesiącu 300 000 USD na zakup zaktualizowanego sprzętu dla swojej fabryki, jest to ujemny wpis o wartości 300 000 USD na rachunku przepływów pieniężnych. Jeśli sprzedajesz również stary sprzęt za 175 000 USD, jest to pozytywny wpis. Jeśli są to jedyne działania inwestycyjne w tym miesiącu, zgłosisz - 125 000 USD w przepływach pieniężnych z inwestycji za miesiąc.
Co to wszystko znaczy
Operacyjny przepływ środków pieniężnych pokazuje, ile pieniędzy generujesz z podstawowego celu swojej firmy. Rachunek przepływów pieniężnych oddziela dochody operacyjne i inwestycyjne, ponieważ dochód z opłacalnych inwestycji może ukrywać, że twoja firma nie otrzymuje dużych dochodów w zwykły sposób. Jeśli dokonałeś znacznych wydatków na środki trwałe, może się zdarzyć coś odwrotnego, co sprawiłoby, że twoje przepływy pieniężne z operacji wyglądałyby gorzej niż jest. Przepływ środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej ma kluczowe znaczenie, ponieważ pokazuje zasoby, nawet jeśli przepływy pieniężne z działalności są niskie. Jeśli jesteś w branży, która wymaga znacznych inwestycji w środki trwałe, ujemne przepływy pieniężne z inwestycji mogą być dobrym znakiem, który pokazuje, że inwestujesz w sprzęt firmy.
