Offshore banking odnosi się do depozytu środków przez firmę lub osobę fizyczną w banku, który znajduje się poza ich krajową rezydencją. Chociaż termin ten oznacza, że banki te znajdują się na wyspach, wiele zagranicznych banków znajduje się w lokalizacjach lądowych, takich jak Panama, Luksemburg i Szwajcaria. Zaletą bankowości offshore jest to, że w wielu przypadkach fundusze są zwolnione z podatku w przypadku lokalizacji banków. Banki typu offshore oferują te same usługi, co banki krajowe, i często oferują więcej anonimowości niż w przypadku banków "onshore".
Początki Offshore Banking
Termin "bank offshore" pochodzi od banków, które powstały na Brytyjskich Wyspach Normandzkich, u wybrzeży północno-zachodniej Francji. Instytucje te zostały utworzone jako raje podatkowe, aby przyciągnąć więcej inwestycji. Obecnie wiele jurysdykcji, w których znajdują się zagraniczne banki, nie ma depozytów podatkowych. Bankowość offshore jest również znana jako "bankowość prywatna".
Funkcje banku offshore
Offshore Bank zapewnia takie same usługi, jak robi to bank onshore. Jest to instytucja, w której deponuje oszczędności, a także świadczy usługi inwestycyjne swoim klientom. Deponenci nie muszą otwierać konta osobiście. Ponieważ banki typu offshore znajdują się w miejscach, które wymagałyby długiego czasu podróży, często otwierają konta na podstawie poświadczonej dokumentacji tożsamości i aktywów danej osoby. W przypadku dużych depozytów rachunki mogą być zakładane przez pośredników na lądzie znajdujących się w kraju zamieszkania deponenta.
Zalety
Banki zagraniczne są często zlokalizowane w jurysdykcjach oferujących niskie opodatkowanie lub niedokonanie zapłaty za depozyty i zyski. Zapewniają także pewien stopień prywatności, który zabezpiecza aktywa przed kontrolą lub konfiskatą przez organy podatkowe znajdujące się w kraju pochodzenia deponenta. Na banki offshore obowiązują mniejsze przepisy, ponieważ działają one jako niezależne instytucje bankowe lub jako część większego podmiotu bankowego zlokalizowanego na lądzie w innym kraju. Dla deponentów, którzy mieszkają w krajach o niestabilnych warunkach politycznych, banki offshore oferują także korzyść w zapewnieniu bezpiecznej lokalizacji, w której mogą lokować swoje aktywa.
Opodatkowanie i prawne
Wiele banków offshore znajduje się w jurysdykcjach, które nie opodatkowują lub mają niskie podatki nakładane na depozyty i zyski. Istnieją jednak wyjątki, takie jak Szwajcaria. Ponadto, kraje takie jak Stany Zjednoczone i państwa członkowskie Unii Europejskiej wymagają prawnie, aby ich obywatele deklarowali dochody lub aktywa znajdujące się na zagranicznych rachunkach. Niedopełnienie tego obowiązku jest uważane za uchylanie się od opodatkowania i podlega postępowaniu karnemu. Podczas gdy banki typu offshore oferują większą prywatność posiadaczom kont, wciąż wymagają dowodu tożsamości podczas zakładania konta. Ma to zapobiegać działalności przestępczej, takiej jak pranie pieniędzy.
Lokalizacje banków offshore
Banki typu offshore są szeroko rozpowszechnione pod względem geograficznym i znajdują się w takich miejscach jak Kajmany, Bermudy, Luksemburg, Wyspy Normandzkie, Makau i Panama. Offshore banki znajdują się również w innych miejscach na całym świecie. Wiele z nich to filie większych instytucji. Każda z tych jurysdykcji ma różne prawa dotyczące prywatności i zobowiązań podatkowych. Mają także różne systemy polityczne, a nie wszystkie są rajami podatkowymi.
