Konto księgi głównej powinno odzwierciedlać konto czeku biznesowego, ponieważ powinno odzwierciedlać wszystkie depozyty i czeki przeprowadzane na rzecz i z firmy. Główna księga to w istocie rejestr kontrolny. Równoważenie wyciągu bankowego do księgi głównej jest równoznaczne z równoważeniem zwykłej książeczki czekowej z wyciągiem bankowym.
Sprawdź dodawanie i odejmowanie w księdze głównej, szczególnie jeśli księga jest przygotowywana ręcznie. To zapewnia, że suma instrukcji jest dokładna.
Porównaj wszystkie kwoty czeków pokazane w księdze głównej z kwotami czeków pokazanymi na wyciągu bankowym. Sprawdź również sumy depozytów pokazane w księdze głównej z depozytami pokazanymi na wyciągu bankowym. Jeśli pojawią się rozbieżności w którejkolwiek z wyświetlonych kwot, sprawdź, czy jest to błąd bankowy, czy błąd w zapisie księgowym.
Wymień wszystkie zaległe czeki i depozyty wykazane w księdze głównej, ale jeszcze nie odzwierciedlone na wyciągu bankowym. Jest to typowe dla depozytów, które wystąpiły pod koniec miesiąca.
Sprawdź, czy wszelkie opłaty bankowe wykazane na wyciągu bankowym, takie jak różne opłaty bankowe, są również wprowadzane na koncie księgi głównej.
Uzgadnianie salda księgi głównej z saldem banku poprzez odjęcie wszystkich zaległych czeków wykazanych w księdze rachunkowej, ale jeszcze nie odzwierciedlonych w wyciągu bankowym z sumy bankowej. Dodaj wszelkie zaległe depozyty wykazane w księdze rachunkowej, ale jeszcze nie odzwierciedlone na wyciągu bankowym do salda konta bankowego. Skorygowany bilans bankowy powinien być równy saldzie końcowemu wykazanemu w księdze głównej.
Wskazówki
-
Dostępnych jest kilka programów do przeprowadzania uzgodnień bankowych. Niektóre z nich to zautomatyzowane programy księgi głównej z wbudowanymi rozliczeniami kont.
Ostrzeżenie
Natychmiast powiadom bank, jeśli zauważysz rozbieżności między saldami księgi głównej a saldem banku. Większość problemów dotyczy błędów wprowadzania danych z banku lub osoby dokonującej wpisów w księdze głównej.
