Błędy bankowe - choć rzadko się zdarzają. Kiedy tak się stanie, musisz zadbać o to, by Twoje książki były zgodne z rzeczywistymi saldami banków, uwzględniając błędy. Wymaga to nie tylko dostosowania salda w księgach, ale także przygotowania zapisu księgowego w księdze głównej odzwierciedlającego korekty. Dokonuj korekt, gdy tylko pojawią się one z powodu dokładności, lub tak szybko, jak zauważysz je podczas dokonywania uzgodnień bankowych po otrzymaniu wyciągu bankowego.
Przedmioty, które będą potrzebne
-
Dokumentacja błędów
-
wyciąg bankowy
-
Księgi rachunkowe
-
Księga główna
Dokonaj niezbędnych korekt wyciągu bankowego, aby poprawić błąd. Dodaj lub odjąć kwotę błędu na wyciągu bankowym, a następnie skontaktuj się z bankiem i podaj im charakter błędu i kwotę.
Dostosuj konto gotówkowe, aby uwzględnić błąd. Dodaj lub odlicz tę samą kwotę błędu z konta gotówkowego, którego użyłeś w wyciągu bankowym, aby zrównoważyć te dwa.
Napisz wpis do dziennika, aby zwiększyć saldo gotówki, jeśli błąd banku dodał pieniądze na twoje konta. Zapłać gotówką w dzienniku, pisząc "Gotówka" na pierwszej linii dziennika i kwotę błędu w kolumnie debetowej dziennika. Idź do linii tuż pod nią w dzienniku, nieznacznie wcń pozycję, a następnie napisz nazwę konta, na którą ma wpływ błąd, i podaj kwotę, której dotyczy. Na przykład, jeśli błąd dotyczy odsetek uzyskanych przez firmę, używałbyś nazwy konta "Odsetki uzyskane" w drugim wierszu dziennika.
Napisz zapis księgowy, aby zmniejszyć saldo gotówki, jeśli błąd spowoduje stratę gotówki. Należy obciążyć rachunek, na który wpływa kwota błędu w pierwszym wierszu pozycji księgowej, a następnie w kolejnym wierszu kredytu gotówkowego w dzienniku o kwotę błędu.
Data wszystkich wpisów do dziennika z datą dokonania wpisu.
