Sprawozdania finansowe, które obejmują bilans, rachunek zysków i strat, sprawozdanie z przepływów pieniężnych i noty dotyczące ujawnień, przygotowuje CPA dla przedsiębiorstw. Firmy żądają sprawozdań finansowych z różnych powodów, takich jak uzyskanie finansowania i obligacji, wymogów bankowych i informacji dla akcjonariuszy. Informacje zawarte w sprawozdaniach finansowych są również przydatne przy przeprowadzaniu analizy finansowej działalności i porównywaniu jej wyników z roku na rok. Analiza pozwala również na łatwiejsze porównania między firmą i jej konkurentami.
Przygotuj dwa arkusze kalkulacyjne Excel, korzystając z danych ze sprawozdań finansowych - jednego dla bilansu, a drugiego dla rachunku zysków i strat. Obok każdej pozycji prezentowanej w bilansie należy obliczyć wartość jako procent wszystkich aktywów. Na przykład, podziel całkowitą gotówkę przez sumę aktywów i wprowadź wartość, jako procent, obok wartości całkowitej gotówki w dolarach. Powtórz obliczenia do rachunku zysków i strat, dzieląc każdą pozycję przez całkowity przychód. Są to tak zwane sprawozdania finansowe o średniej wielkości.
Porównaj zbiorcze sprawozdania finansowe Twojej firmy z innymi firmami w branży. Usunięcie wartości aktywów, pasywów, przychodów i kosztów w dolarach pozwala skoncentrować się na wartości procentowej każdej pozycji w związku z ogólnym obrazem finansowym spółki. Wykroczenie poza benchmarki Twojej branży wskaże obszary wymagające cięć lub ekspansji.
Utwórz arkusz kalkulacyjny, który oblicza wskaźniki odpowiednie dla Twojej firmy. Większość firm odnosi korzyści z obliczania i porównywania kapitału obrotowego (aktywa obrotowe pomniejszone o zobowiązania bieżące), aktywów ogółem w podziale na stosunek zadłużenia ogółem i bieżącego (aktywa obrotowe podzielone przez zobowiązania krótkoterminowe). Porównaj wskaźniki w czasie i w swojej branży.
Regularnie aktualizuj i analizuj dane. Jeśli sprawozdania finansowe przygotowane przez CPA są wykonywane tylko raz w roku, zapytaj CPA, czy Twój system księgowy (np. QuickBooks) może generować sprawozdania finansowe, które byłyby przydatne do wewnętrznej analizy. Częsta analiza sprawozdań finansowych ma kluczowe znaczenie dla identyfikowania nietypowych trendów i spadków w biznesie.
