Dla celów rachunkowości finansowej zapisy księgowe stanowią podstawę dla wszystkich zmian salda gotówkowego, które firmy zgłaszają w bilansie. Po uruchomieniu nowej firmy, pierwsze zapisywane przez ciebie zapisy księgowe muszą odzwierciedlać źródła początkowego salda gotówkowego, niezależnie od tego, czy pochodzą one z pożyczki czy inwestora. Jednak po rozpoczęciu operacji ważne jest również zrozumienie zapisów księgowych, które są niezbędne do rozliczenia wpływów i wypływów gotówki.
Otwieranie salda gotówkowego
Wszystkie nowe firmy potrzebują gotówki, aby utrzymać się na powierzchni, dopóki działalność nie będzie w pełni sprawna i nie przyniesie dochodu. Początkowo możesz wpłacać osobiste fundusze na prowadzenie działalności gospodarczej, pozyskiwanie finansowania bankowego lub prywatnych inwestorów, którzy przejmą udziały w zamian za wkłady pieniężne. Bez względu na to, skąd pochodzą pieniądze, musisz wprowadzić prawidłowy zapis księgowy, aby upewnić się, że Twoje książki i zapisy są dokładne, co umożliwia prześledzenie źródła każdego otrzymanego dolara i wykonanie projektu z odpowiednią dokładnością, niezależnie od tego, czy napotkasz problemy z przepływem środków pieniężnych. przyszłość. Jednak wcześniejsza firma nie wprowadzi zapisu księgowego odzwierciedlającego bilans otwarcia środków pieniężnych, ponieważ zawsze jest on równy saldzie zamknięcia na koniec poprzedniego roku obrotowego.
Obciążenia zwiększają gotówkę
Każda pozycja księgowa ma dwie strony: debet i kredyt. W przypadku kont aktywów, takich jak gotówka, pozycja debetowa na rachunku zwiększa saldo, a wpis kredytowy zmniejsza jego saldo. Wpis do rejestru bilansu otwarcia gotówki zawsze wymaga wpisu debetowego równego kwocie gotówki otrzymanej przez twoją firmę. Jednak trudniejszą stroną zapisu w dzienniku jest uznanie odpowiedniego konta.
Wejście do finansowania
Kiedy twoja firma otrzymuje część gotówki w wyniku pożyczki lub innego finansowania bankowego, strona kredytowa zapisu księgowego musi zwiększyć rachunek zobowiązań, aby odzwierciedlić dług. Przed dokonaniem wpisu kredytowego należy ocenić, czy dług musi zostać spłacony w ciągu jednego roku lub w jakimś czasie. Jeśli spłata jest niezbędna w ciągu jednego roku, wpis kredytowy musi być na bieżący rachunek zobowiązań, taki jak krótkoterminowe zobowiązania dłużne. Jeśli jednak pożyczka jest długoterminowa, dokonuje się odpowiedniego wpisu o charakterze kredytowym w związku z zobowiązaniem niezwiązanym z oprocentowaniem. Po zakończeniu obu stron wpisu bilans będzie odzwierciedlał napływ gotówki z pożyczki, ale także zwiększy zobowiązania spółki.
Wejście dla inwestorów
Innym powszechnym sposobem generowania napływu środków pieniężnych przez nowe firmy są inwestorzy, którzy chcą nabyć udziały w spółce. Obejmuje to również środki pieniężne, które wpłacasz do firmy ze swoich osobistych funduszy. Niezależnie od tego, kto jest inwestorem, strona kredytowa zapisów księgowych dokonywana jest na rachunku kapitałowym. Saldo na rachunku kapitałowym zwiększy się, aby odzwierciedlić wartość otrzymywanych inwestycji, w tym tych, które są dokonywane za pomocą nieruchomości, a nie gotówki.
