Kapitał obrotowy i płynność operacyjna są siłą napędową każdej firmy. Obliczenia te są proste i szybkie dla menedżerów biznesowych, inwestorów i kredytodawców do podejmowania decyzji finansowych i inwestycyjnych. Bez wystarczającej płynności - wystarczającej ilości kapitału obrotowego do działania w bieżącym roku - firma nie może reagować na zmiany rynkowe, korzystać z nowych możliwości biznesowych, a nawet płacić pracownikom, którzy prowadzą działalność. Kalkulacja kapitału obrotowego i wskaźnik płynności są dwoma przydatnymi narzędziami do określenia rentowności przedsiębiorstwa.
Dodaj wszystkie zasoby bieżące. Aktywa obrotowe to środki pieniężne lub ekwiwalenty środków pieniężnych, które można szybko przekształcić w środki pieniężne i aktywa, które zostaną wykorzystane w jednym cyklu biznesowym, zwykle w ciągu jednego roku obrotowego. Oprócz środków pieniężnych do aktywów obrotowych zalicza się inwestycje krótkoterminowe i zbywalne papiery wartościowe, środki trwałe, zapasy, należności, bieżące roczne wydatki przedpłacone i wszelkie inne aktywa, które można przeliczyć na gotówkę w bieżącym roku.
Zsumuj wszystkie bieżące zobowiązania. Są to wszystkie długi należne i płatne do końca roku podatkowego lub cyklu biznesowego.Obejmują one krótkoterminowy kredyt pożyczkowy, zobowiązania, naliczone zobowiązania, należne dywidendy, niezapłacone podatki i wszelkie inne długi płatne w ciągu jednego roku.
Odejmij sumę bieżących zobowiązań od całości aktywów obrotowych. Rezultatem jest kapitał obrotowy spółki. Na przykład firma ZYX posiada aktywa obrotowe w wysokości 500 000 USD i zobowiązania bieżące w wysokości 250 000 USD. Jego kapitał obrotowy wynosi 250 000 USD (500 000 USD - 250 000 USD). Gdyby firma spłaciła wszystkie swoje bieżące długi, nadal miałaby 250 000 $ kapitału obrotowego na prowadzenie działalności.
Oblicz wskaźnik płynności firmy, aby określić kondycję finansową firmy. Standardowy współczynnik dla zdrowej firmy to dwa. Firma ZYX, z aktywami obrotowymi w wysokości 500 000 USD i zobowiązaniami bieżącymi w wysokości 250 000 USD, ma stosunek dwóch (500 000 USD / 250 000 USD) i jest firmą zdrową. Wskaźnik płynności powinien być częścią regularnego planowania biznesowego i powinien być obliczany co miesiąc. Za każdym razem, gdy wskaźnik spadnie poniżej 2, menedżerowie muszą działać szybko, aby zidentyfikować problemy i dokonać korekt.
Wskazówki
-
Wskaźnik płynności jest również przydatny do określenia stanu zdrowia obecnego lub potencjalnego klienta przed zwiększeniem lub przedłużeniem kredytu.
