W rozliczeniu kasowym dochód jest rejestrowany w miarę jego gromadzenia i ponoszonych wydatków. Różni się to od rachunkowości memoriałowej, która rejestruje dochody i wydatki w momencie ich wystąpienia. Podstawa kasowa jest zwykle używana tylko do celów podatku dochodowego. Firmy zazwyczaj prowadzą zapisy księgowe za pomocą metody naliczania, co oznacza, że przed wprowadzeniem salda próbnego należy wprowadzić pewne korekty. Celem salda próbnego jest wykrywanie błędów, ponieważ sprawdza on, czy wszystkie obciążenia i kredyty w księgach są równe.
Przedmioty, które będą potrzebne
-
Sprawozdania finansowe
-
Oprogramowanie arkusza kalkulacyjnego lub książka księgi głównej
Zbieraj kwoty otwarcia i zamknięcia ze swoich sprawozdań finansowych dla następujących rachunków: Zasiłek kosztów kapitałowych, koszty przedpłacone, zobowiązania do zapłaty, zyski kapitałowe, zapasy i należności. Wprowadź nazwę każdego konta w kolumnie A arkusza kalkulacyjnego lub księgi głównej.
Przenieś kwoty rachunku bieżącego ze sprawozdania finansowego dla każdego konta w odpowiedniej komórce w kolumnie B.
Wprowadź kwotę zamknięcia debetu dla każdego konta w odpowiedniej komórce w kolumnie C. Dla kwoty kredytu otwierającego wprowadź tę wartość dla każdego konta w kolumnie D.
Przeliczaj na gotówkę, obliczając B - C + D = E dla wszystkich rachunków dochodu i B + C - D = E dla wszystkich rachunków wydatków. W kolumnie E użyj formuł "= B - C + D" i "= B + C - D" z odpowiednimi numerami komórek. Gdy to zrobisz dla każdego konta, możesz dokonać konwersji na gotówkę i mieć saldo prób liczby.
