Możesz określić saldo środków pieniężnych i ekwiwalentów swojej firmy na koniec roku, określając kwoty dodane i odjęte od niektórych rachunków w twoich księgach rachunkowych w ciągu roku. Twoja gotówka składa się z pieniędzy papierowych, takich jak monety i waluty, salda kont, drobnej gotówki i niezatwierdzonych czeków. Ekwiwalenty gotówki składają się z bardzo bezpiecznych, płynnych inwestycji, które według Państwa zostaną zamienione na gotówkę w ciągu 90 dni. Środki pieniężne zarezerwowane na określony cel są nazywane środkami pieniężnymi o ograniczonej możliwości dysponowania i nie stanowią części salda środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.
Znajdź saldo początkowe każdego konta, które możesz sklasyfikować w swoich rejestrach księgowych jako środki pieniężne lub ekwiwalenty gotówki, takie jak konto gotówkowe, konto czekowe, konto pieniężne i rachunek inwestycyjny rynku pieniężnego. Określ całkowite obciążenie lub wzrosty na każdym koncie i łączne sumy lub zmniejszenia każdego konta, które wystąpiło w ciągu roku.Załóżmy na przykład, że saldo początkowe Twojego konta gotówkowego wynosi 10 000 USD, a całkowite obciążenie w ciągu roku wyniosło 15 000 USD, a całkowita suma kredytów w ciągu roku wyniosła 8 000 USD.
Dodaj łączne obciążenia każdego konta do salda początkowego. Na przykład dodaj 15 000 USD w łącznych debetach do początkowego salda gotówkowego w wysokości 10 000 USD, które wynosi 25 000 USD.
Odejmij sumę punktów każdego konta od każdego wyniku, aby obliczyć stan konta na koniec roku. Na przykład odejmij 8 000 USD z sumy punktów na swoim koncie gotówkowym z wyniku wynoszącego 25 000 USD. Jest to równoznaczne z końcowym saldem gotówkowym w wysokości 17 000 USD.
Oblicz sumę salda końcowego każdego konta, aby określić saldo na koniec roku w środkach pieniężnych i ich ekwiwalentach. Na przykład, jeśli saldo na koniec roku na gotówkę, sprawdzanie listy płac, niewielkie pieniądze i inwestycje na rynku pieniężnym wynoszą odpowiednio 17 000 USD, 5 000 USD, 1000 USD i 4000 USD, obliczyć sumę tych kwot. Jest to równowartość 27 000 USD jako saldo środków pieniężnych i ekwiwalentów na koniec roku.
Zgłoś saldo środków pieniężnych i ekwiwalentów gotówkowych na koniec roku w pierwszym wierszu bilansu w sekcji dotyczącej aktywów obrotowych.
