Pieniądze wydawane na aktywa w celu rozpoczęcia lub usprawnienia działalności są uważane za inwestycje. Zwykle należy kapitalizować te wydatki, co oznacza, że można je odzyskać tylko wtedy, gdy sprzedajesz zasób. W przypadku niektórych kosztów można złożyć ulgi podatkowe, gdy przechowuje się aktywa, na które zostały poniesione koszty. Jeśli masz do czynienia z aktywami, których nie dotykasz ani nie czujesz się fizycznie, amortyzujesz lub odliczasz równą część kosztów na przestrzeni lat.
Dlaczego amortyzować?
Decyzja o amortyzacji zależy od tego, czy chcesz natychmiast uzyskać ulgę podatkową. Rozłożenie wydatków, a nie z góry wszystko, jest bardziej prawdopodobne, że porównasz koszty z przychodami. Możesz odpisać tylko do 5000 $ w roku, w którym je poniesiesz - o ile twoje koszty nie przekraczają 50 000 $. Obecne odliczenie kosztów działalności zmniejsza się dla każdego dolara powyżej 50 000 USD wydanego na start-upy. Jeśli koszty początkowe wynoszą 55 000 USD lub więcej, należy dokonać amortyzacji, aby uzyskać ulgę podatkową.
Rozpoczęcie lub zakup firmy
Niektóre koszty związane z rozpoczęciem lub nabyciem przedsiębiorstwa kwalifikują się do amortyzacji. Obejmują one badanie potencjalnych rynków, siły roboczej i produktów; reklama wielkiego otwarcia; podróżowanie w celu pozyskania klientów, dostawców i dystrybutorów; i usługi konsultantów. Jeśli kupujesz firmę, możesz amortyzować to, co wydałeś, aby zebrać informacje na temat firmy, takie jak analiza prawnika i księgowego branży, prognozy finansowe i wyszukiwanie nieruchomości. Koszty początkowe obejmują również opłaty za włączenie przedsiębiorstwa lub przygotowanie umowy partnerskiej. Okres amortyzacji wynosi 15 lat.
Niewidoczna wartość
Użytkownik może zamortyzować na 15 lat pewne niematerialne lub niefizyczne aktywa nabyte w ramach aktywów innego przedsiębiorstwa. Własność intelektualna, taka jak prawa autorskie, znaki handlowe i patenty, które kupiłeś od poprzedniego właściciela - a nie to, co stworzyłeś - należą do tej kategorii. Inne wartości niematerialne obejmują reputację Twojej firmy, znaną również jako dobra wola; wzory produktów, licencje rządowe lub zezwolenia na prowadzenie działalności gospodarczej; umowy dla byłych pracowników lub współwłaścicieli, aby nie konkurować z tobą; franczyza, znak towarowy lub nazwa handlowa; i listy klientów. Koszty związane z zaprojektowaniem witryny internetowej firmy, nazwy domeny i praw do korzystania z ziemi, powietrza lub wody należą do amortyzacji.
Trial i błąd
Wydatki na badania i eksperymenty dotyczące możliwego wynalazku, produktu, wzoru, procesu lub metody produkcji podlegają amortyzacji przez 10 lat. Aby traktować działanie jako badanie lub eksperyment, musisz go zaangażować, ponieważ w przeciwnym razie nie wiesz, jak opracować lub zaprojektować produkt. Jeśli zdecydujesz się na amortyzację, a nie na spisanie wszystkich kosztów w roku, w którym je poniesiesz, nie możesz odliczyć ryczałtu w późniejszym roku, chyba że otrzymasz błogosławieństwo Internal Revenue Service.
