Śledzenie działań finansowych, które zachodzą w firmie, jest czymś, co każdy udany właściciel firmy musi zrobić. Chociaż możesz mieć księgowych, którzy się tym zajmują, nadal musisz wiedzieć, jak czytać i rozumieć różne typy sprawozdań finansowych dotyczących Twojej firmy. Dwoma z najbardziej ocenianych dokumentów finansowych są sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz zestawienia zysków i strat. Na pierwszy rzut oka dokumenty te wydają się podobne, ale mają kilka istotnych różnic.
Działalność finansowa i rachunki przepływów pieniężnych
Rachunek przepływów pieniężnych służy do pokazania właścicielom firm całej ich działalności finansowej. Oznacza to, że będziesz w stanie zobaczyć otrzymane płatności oraz wydatki biznesowe, aby określić, dokąd zmierzasz. Będziesz także w stanie określić w przybliżeniu, ile gotówki firma utrzymuje na co dzień. Rachunki przepływów pieniężnych są ważne dla właścicieli firm, aby mogli je zrozumieć, ponieważ pokazują każdy szczegół dotyczący przychodzących i wychodzących środków pieniężnych firmy. Jest to również miejsce, w którym sprawozdania z przepływów pieniężnych różnią się od sprawozdań z zysków i strat.
Rachunki zysków i strat
Celem rachunku zysków i strat jest pokazanie właścicielom firm, jakie są ich ogólne zyski w danym okresie. Zestawienie zysków i strat pokazuje, jakie są Twoje dochody w porównaniu do twoich wydatków. Główną różnicą między rachunkiem zysków i strat a rachunkiem przepływów pieniężnych jest to, że w rachunku zysków i strat nie widać wszystkich szczegółów działalności finansowej. Na przykład, wyciągi z rachunku zysków i strat nie pokazują rzeczy takich jak spłaty kredytu, płatności kartą kredytową i losowania właściciela. Chociaż uważa się te pozycje za wydatki, nie są one traktowane jako wydatki na potrzeby rachunkowości. Dlatego nie są one rejestrowane jako takie w rachunku zysków i strat, ale są rejestrowane w rachunku przepływów pieniężnych.
Krótkoterminowy obraz finansowy
Jeśli chcesz uzyskać szybki obraz swoich finansów i ilości gotówki, powinieneś spojrzeć na najnowszy rachunek przepływów pieniężnych zamiast na rachunek zysków i strat. Rachunki przepływów pieniężnych powinny być aktualizowane regularnie, zazwyczaj co tydzień. W ten sposób będziesz w stanie ustalić, czy masz wystarczająco dużo gotówki, aby zapłacić zaległe faktury, ponieważ możliwe jest osiągnięcie zysku, ale nie ma dobrego przepływu gotówki, dlatego te oświadczenia są tak ważne.
Przeszłość, teraźniejszość i przyszłość Finansowy obraz
Aby uzyskać jasny obraz sytuacji finansowej firmy w ciągu ostatnich kilku miesięcy lub nawet lat, należy zapoznać się z wyciągami z rachunku zysków i strat. Dokumenty te ułatwiają porównanie marż zysku i strat w określonych długoterminowych ramach czasowych. Rachunki zysków i strat również pomagają ocenić aktualny obraz finansowy, a także prognozować ogólny obraz finansowy w przyszłości. Zasadniczo, wyciągi z rachunku zysków i strat są efektywnymi długoterminowymi referencjami finansowymi, natomiast sprawozdania z przepływów pieniężnych lepiej nadają się do wykorzystania krótkoterminowego.
