Akredytywy bankowe (L / C) są wykorzystywane w handlu od średniowiecza. Występują w dwóch podstawowych typach: komercyjnym (zwanym również dokumentalnym) i stand-by. Każdy ma inny cel, ale oba rodzaje zostały stworzone, aby zapewnić stronom w transakcji handlowej, że zobowiązania umowne będą honorowane. L / C są zarządzane przez międzynarodowy zestaw zasad, Uniform Customs and Practice (UCP).
Podstawowy cel komercyjnych L / Cs
Komercyjne akredytywy są preferowanymi mechanizmami płatności i finansowania dla poszczególnych międzynarodowych transakcji handlowych. Wydawany w imieniu importera, bank L / C zapewnia zagranicznego dostawcę, że otrzyma zapłatę za zamówiony towar, o ile spełnione są warunki L / C. Po rozwiązaniu ewentualnych rozbieżności i zgodności dokumentów eksportowych eksporter otrzymuje pieniądze i transakcja zostaje zakończona.
Podstawowy cel Stand-by L / Cs
Stand-by L / Cs nie obsługują dyskretnych transakcji handlowych. Banki wydają je, aby zagwarantować wydajność klienta lub ręczyć za jego zdolność kredytową wobec umownej strony trzeciej. Mogą one "stać" za zobowiązaniami pieniężnymi, zapewniać zwrot zaliczki, wspierać wyniki i zobowiązania do przetargu oraz ubezpieczać zawarcie umowy sprzedaży. Pozostają w mocy do momentu osiągnięcia dojrzałości. Zazwyczaj zaangażowane strony nie spodziewają się, że L / C kiedykolwiek zostanie wykorzystany.
Nazewnictwo L / C
Większość komercyjnych L / C są wydawane jako "nieodwołalne", co oznacza, że nie mogą być zmienione lub anulowane, chyba że zarówno kupujący, jak i sprzedawca wyrażą na to zgodę. Komercyjne akredytywy mogą również zostać "potwierdzone" przez bank eksportera; zamiast po prostu "doradzać", że otrzymał on akredytywę na swoją korzyść, bank dodaje swoją obietnicę zapłaty na rzecz banku wydającego za dodatkową ochronę.
Nomenklatura stand-by L / C jest mniej precyzyjna. Są opisane przez ich przeznaczenie; na przykład, akredytacja będzie obsługiwać umowę "otwartego rachunku", lub zapewni kredyt klienta z innym bankiem. Specjalne rodzaje gwarancji wydawane w formie stand-by L / C to Obligacje, Advanced Payment and Warranty and Performance Bonds. Stand-by L / C są wydawane tylko jako nieodwołalne instrumenty.
Różnice procesowe
Komercyjne L / C mogą obejmować kilkanaście lub więcej odrębnych etapów przetwarzania, z których każdy jest wysoce podatny na opóźnienia i błędy - wymagania dotyczące dokumentacji są ścisłe i często skomplikowane. Uzupełnianie gotowości L / C jest stosunkowo proste. Gdy bank jest usatysfakcjonowany zdolnością klienta do wykonania, wydaje on, co może być tylko jednostronicowym dokumentem, który po prostu określa, kiedy i jak może korzystać z niego beneficjent. Często wystarczy zwykłe żądanie, aby uruchomić remis. Wymagania dotyczące dokumentacji uzupełniającej będą minimalne.
Zarządzanie
Komercyjne akredytywy są regulowane przez UCP 600 wydane przez Międzynarodową Izbę Handlową (ICC), ostatnio zmienione w 2007 roku.
Transgraniczne rezerwowe L / C podlegają również UCP 600; krajowe rezerwy gotówkowe i specjalne rodzaje gwarancji (takie jak Obligacje, Zaawansowane płatności i gwarancje oraz Obligacje gwarancyjne) podlegają jednolitemu kodeksowi handlowemu i prawom kraju, w którym zostały wydane.
