Firma angażuje się w transakcje zaciągania pożyczek, aby sfinansować długoterminowe komercyjne ambicje i zapobiegać spadkowi ich działalności przez konkurencyjny kurs. Linie kredytowe i płatne papiery wartościowe są częścią arsenału finansowania spółki, choć mogą również zbierać pieniądze za pośrednictwem publicznych kanałów. Należą do nich fizyczne rynki, takie jak nowojorska giełda papierów wartościowych i platformy cyfrowe - na przykład automatyczna oferta Narodowego Stowarzyszenia Sprzedawców Papierów Wartościowych lub Nasdaq.
Linie kredytowe
Linią kredytową jest pożyczka odnawialna, którą bank udziela klientowi, a klient może korzystać z funduszy tak długo, jak długo bank otrzymuje spłaty odsetek i kapitału na czas. "Obrót" oznacza, że wierzyciel uzupełnia środki w ramach linii kredytowej, po tym jak dłużnik przekaże im należne środki pieniężne. Na przykład bank przyznaje organizacji bezpłatną linię kredytową w wysokości 100 000 USD. Firma wykorzystuje 25 000 USD na finansowanie działalności operacyjnej, pozostawiając saldo w wysokości 75 000 USD. Dwa miesiące później kredytobiorca wysyła do wierzyciela 10 000 USD, przy czym kwota zaległej linii wynosi 85 000 USD. Firma może wykorzystać tę gotówkę do finansowania innych działań i nie musi ponownie ubiegać się o nową pożyczkę po spłacie niespłaconego salda.
Notatki Zobowiązania
Nota do zapłaty to dokument, w którym jedna ze stron, płatnik, zgadza się przekazać innej stronie, odbiorcy, określoną kwotę gotówki w określonym czasie. "Płatnik", "dłużnik" i "kredytobiorca", a także "odbiorca", "wierzyciel" i "pożyczkodawca" to odpowiednio warunki. Większość umów pożyczkowych rozpoczyna się i kończy pożyczką, ponieważ kredytodawcy chcą zapewnić szybką spłatę zgodnie z umową pożyczki i uzyskać ochronę prawną w przypadku niewywiązania się dłużnika z długu. Zasadniczo kredytodawcy monitorują profile finansowe kredytobiorców indywidualnych i korporacyjnych, aby ocenić wiarygodność kredytową i dobrą sytuację ekonomiczną. Kredytobiorcy mogą utracić wsparcie kredytodawców, jeśli ich działania i prognozy finansowe sprawią, że spłata długów stanie się bardziej nieuchwytna. W takim przypadku pożyczkodawcy mogą zażądać wcześniejszej spłaty lub podwyższenia stóp procentowych w celu uwzględnienia ryzyka kredytowego.
Korelacja
Linie kredytowe i banknoty płatne są powiązane w zakresie zarządzania długiem korporacyjnym. Obie koncepcje dotyczą sposobu, w jaki firma pozyskuje fundusze za pośrednictwem linii kredytowych - w przeciwieństwie do kanałów akcji, które dotyczą takich rynków finansowych, jak giełda londyńska. W gruncie rzeczy linie kredytowe i obligacje są źródłem długów przedsiębiorstw, jeśli - i kiedy - potencjalny pożyczkobiorca korzysta z funduszy.
Rachunkowość finansowa i sprawozdawczość
W celu zarejestrowania wpływów z pożyczki księgowy korporacyjny obciąża rachunek pieniężny i przypisuje odpowiedni rachunek długu. Debetowanie gotówką, konto aktywów, oznacza zwiększanie pieniędzy firmy. To różni się od praktyki bankowej. Zobowiązania z tytułu wypłaconych i całkowicie lub częściowo spłacanych linii kredytowych są krótkoterminowymi lub długoterminowymi długami, w zależności od terminu zapadalności. Obie pozycje stanowią integralną część bilansu.
