Organizacje wykorzystują audyty wewnętrzne do monitorowania zgodności z różnymi standardami, procedurami i przepisami. Audytorzy wewnętrzni muszą skutecznie planować, przeprowadzać i komunikować swoją pracę. Lista kontrolna jest nieocenionym narzędziem do wykorzystania przez audytorów. Lista kontrolna powinna być zorganizowana w znaczący sposób, aby szybko pomóc w planowaniu audytu, przeprowadzaniu i dokumentowaniu testów audytowych oraz zgłaszaniu wyników.
Planowanie audytu
Listy kontrolne planowania kontroli zbierają informacje pozwalające skutecznie planować i określać zakres kontroli. Listy kontrolne przypominają audytorowi, jakie raporty wygenerować i przejrzeć, aby przygotować się do testów kontrolnych. Listy kontrolne mogą również zawierać kwestionariusz wypełniany przez audytora lub kierownictwo w celu uzyskania wysokiej jakości migawek obszaru podlegającego przeglądowi kontroli. Zarządzanie audytem opiera się na planistycznych listach kontrolnych, aby zapewnić, że audytor prawidłowo zaplanował audyt.
Audyt w terenie
Podczas faktycznego audytu listy kontrolne zbierają informacje do testowania kontroli. Niektóre odpowiedzi na pytania z listy kontrolnej mogą wskazywać na problem z audytem. Na przykład odpowiedź "nie" na pytanie "Czy gaśnice znajdują się co najmniej co 40 stóp w magazynie?" jest kwestią audytu, jeśli gaśnice muszą znajdować się w tych odstępach czasu. Jeśli to możliwe, uporządkuj listę kontrolną, aby odpowiedzi negatywne podkreślały obawy. Listy pytań i odpowiedzi na liście kontrolnej muszą być napisane jasno i wystarczająco szczegółowo, aby uzasadnić wnioski.
Przegląd audytu
Listy kontrolne są często wykorzystywane do potwierdzenia odpowiedniej dokumentacji robót audytowych. Na przykład pytanie "Czy wszystkie dokumenty robocze zawierają tytuł, numer referencyjny i inicjały auditora?" wskazuje, czy przestrzegano norm. Dodatkowo, zarządzanie audytem sprawdza prace audytowe pod względem jakości, spójności i dokładności. Na przykład pytanie "Czy każdy test zawiera wymagany rozmiar próbki audytu?" potwierdza, że istnieją odpowiednie dowody potwierdzające wyniki kontroli.
Raporty z audytu
Raport z audytu jest ostatecznym produktem z przeglądu i jest przekazywany wszystkim zainteresowanym stronom.Listy kontrolne raportów kontroli są opracowywane w celu zapewnienia, że istotne informacje są przekazywane z właściwym tonem i we właściwym formacie, aby uzyskać maksymalny wpływ. Te listy kontrolne mogą również przypominać audytorowi, którzy odbiorcy są docelowi i prawdopodobną reakcję na raport z audytu. Lista kontrolna może również zapewnić, że gramatyka, interpunkcja, pisownia i styl pisania są zgodne ze standardami audytu.
