Płynność jest miarą tego, jak łatwo firma lub bank mogą uzyskać gotówkę. Środki pieniężne na rachunku bieżącym zapewniają płynność firmy, ale także aktywa niepieniężne, które są łatwe do sprzedaży, takie jak akcje notowane na giełdzie. Rachunek płynności bankowej nazywany jest również "analizą zapadalności aktywów i pasywów". Jest to dokument, który mierzy, czy bank posiada wystarczającą ilość płynnych aktywów, aby wywiązać się ze swoich zobowiązań finansowych.
Czas jest wszystkim
Zestawienie płynności pokazuje nie tylko aktywa i pasywa banku, ale obejmuje także terminy: jak długo przed tym, jak aktywa mogą zostać zamienione na gotówkę i na jak długo przed terminem zapłaty. Jeśli, powiedzmy, bank ma znaczne inwestycje, ale nie może skorzystać z żadnego z nich przez pięć lat, to nie pomoże spłacić długów w ciągu najbliższych sześciu miesięcy. Dobrze zarządzany bank ma wystarczającą płynność, aby pokryć zobowiązania, gdy się to stanie. Ma również wystarczającą płynność, aby sprostać nieoczekiwanym wymaganiom, takim jak depozyty dokonujące dużych wypłat.
