Cykl konwersji gotówki oblicza czas potrzebny do zamiany zapasów na gotówkę. Składa się z trzech kategorii: dni pozostające do spłaty, dni do zapłaty i dni pozostające do spłaty. Opłacone dni to czas, jaki średnio zajmuje firma na zbieranie rachunków. Opłacane dni to średni okres rozliczania rachunków przez firmę. Liczba dni pozostających do doładowania to średni czas potrzebny firmie na konwersję zapasów do sprzedaży.
Oblicz liczbę dni wolnych od inwentarza (DIO). Obliczyć DIO, dzieląc zapasy według kosztu sprzedaży, a następnie pomnożyć przez liczbę badanych dni. Bilans zawiera rachunek zapasów, a rachunek zysków i strat pokrywa koszty sprzedaży.
Oblicz dni, w których sprzedaż jest niesprzedana (DSO). Oblicz OSD dzieląc należności według całkowitej sprzedaży kredytowej, a następnie pomnóż przez liczbę badanych dni. Bilans ma rachunek należności, a rachunek zysków i strat ma konto sprzedaży kredytowej.
Oblicz dni należne do zapłaty (DPO). Oblicz DPO dzieląc konta do zapłaty według kosztu sprzedaży, a następnie pomnóż przez liczbę badanych dni. Bilans ma rachunek zobowiązań, a rachunek zysków i strat ma rachunek kosztów sprzedaży.
Dodaj DIO i DSO, a następnie odejmij DPO, aby uzyskać cykl konwersji gotówki.
