Należności są wynikiem sprzedaży towarów i usług na kredyt. Firmy zazwyczaj oferują klientom określoną liczbę dni, najczęściej 30, na spłatę zaległych należności z tytułu zakupów. Firmy muszą zgłaszać zainteresowanym stronom kwotę otwartych należności miesięcznie. Należności stanowią aktywa dla spółek, ponieważ stanowią potencjalne przyszłe środki pieniężne zgromadzone na potrzeby spółki. Księgowi są odpowiedzialni za obliczanie i raportowanie należności. Inni pracownicy będą następnie wykorzystywać te informacje do wysyłania oświadczeń klientów i zbierania gotówki.
Ustaw czas odcięcia dla raportowania należności. Ostatni dzień każdego miesiąca jest wspólną datą graniczną.
Opublikuj całą transakcję związaną z należnościami do określonej daty granicznej. Transakcje obejmują nowe należności i płatności otrzymane przez klientów.
Przejrzyj harmonogram należności, aby określić, czy istnieją jakieś nieścisłości na kontach odbiorczych.
Usuń wszystkie należności, które firma określi jako nieściągalne. Należy obciążyć nieściągalne należności i udzielić odpowiednich należności.
Utwórz nowy harmonogram należności. Przejrzyj raport po raz ostatni przed ogłoszeniem salda końcowego należności.
Zgłoś końcowy numer z raportu w Kroku 5 jako rachunki kończące otrzymane za bieżący okres. Liczba będzie w bilansie firmy.
