Zasady zarządzania kredytami to zasady i wytyczne ustalone przez najwyższe kierownictwo, które regulują dział kredytowy firmy i jej skuteczność w rozszerzaniu uprawnień kredytowych. Procedury kredytowe są stosowane w celu osiągnięcia celów polityki zarządzania kredytem.
Znaczenie
Zasady zarządzania kredytami umożliwiają działowi kredytowemu bardziej wydajną pracę. Niejasność jest zredukowana w kwestii sposobu postępowania, gdy zasady są jasno określone. Polityki zarządzania kredytami mogą oferować szczegółowe zasady dotyczące kwot pożyczek, rodzaju klientów, wskaźników zadłużenia do dochodu, wymogów dotyczących zabezpieczeń, warunków płatności i stóp procentowych.
Rodzaje
Istnieje kilka rodzajów zasad zarządzania kredytami. Opierają się one na branży, działalności pożyczkowej i stylu biznesowym najwyższego kierownictwa lub podejściu do pożyczek. Kredyty samochodowe, akademickie, mieszkaniowe, detaliczne, hurtowe i karty kredytowe mogą mieć różne zasady zarządzania kredytami. Obowiązująca polityka zarządzania kredytami odnosi się do konserwatywnych i restrykcyjnych wytycznych dotyczących przedłużania kredytu. Luźna polityka pozwala na większą elastyczność i może skupić się bardziej na prostym zadbaniu o spłatę długu zamiast analizy kredytowej i przeglądu.
Procedury
Procedury kredytowe to konkretne sposoby, w jakie kierownictwo najwyższego szczebla wymaga od działu kredytowego osiągnięcia polityki zarządzania kredytami. Mogą one zawierać instrukcje dotyczące danych, które mają być wykorzystane w procesie dochodzenia i analizy kredytowej oraz innych procedur. Procedury kredytowe mogą również dostarczyć informacji na temat procesu zatwierdzania kredytu, zawieszenia konta i instancji wymagających powiadomienia kierownictwa.
Przepływ gotówki
Głównym czynnikiem wpływającym na politykę zarządzania wierzytelnościami jest przepływy pieniężne. Wymagania dotyczące przepływów pieniężnych opisują kwotę pieniędzy, jaką firma musi spełnić, aby wywiązać się ze swoich zobowiązań finansowych lub uregulować swoje rachunki. Luźna polityka kredytowa, w której przeprowadza się małe dochodzenie kredytowe klientów, może prowadzić do wyższych współczynników niewykonania zobowiązań i wolniejszej spłaty zadłużenia. Może to mieć znaczący wpływ na przepływy pieniężne firmy. Firmy posiadające niewielkie rezerwy gotówkowe lub inne źródła kapitału mogą być skłonne do przyjęcia bardziej rygorystycznych zasad zarządzania kredytami.
Porozumiewanie się
Część dobrej polityki zarządzania kredytem powinna podkreślać komunikację z innymi działami. Komunikacja z działem sprzedaży może zmniejszyć konflikt, który czasami pojawia się, gdy sprzedaż zostanie odrzucona lub wpłynie na nią, ponieważ dział kredytowy ustala, że ryzyko związane z prowadzeniem interesów z konkretnym klientem jest wysokie. Komunikacja z działem windykacji może zapewnić znaki ostrzegawcze dotyczące niespłaconych kredytów lub kredytów.
