Gotówka jest podstawowym zasobem w biznesie. Jest łatwo wymienialny na inne towary i często jest medium, które większość firm potrzebuje do realizacji transakcji biznesowych. Terminem związanym z tym medium jest płynna gotówka. Firmy i instytucje finansowe używają tego pojęcia do opisania łatwości, z jaką firmy mogą przenosić gotówkę między transakcjami.
Zdefiniowany
Płynna gotówka jest najbardziej płynnym zasobem, jaki może posiadać firma. Pozycje te mogą obejmować środki pieniężne, depozyty na żądanie, lokaty terminowe i oszczędnościowe oraz krótkoterminowe rachunki oszczędnościowe, które łatwo można przeliczyć na gotówkę.
Ekwiwalenty gotówkowe
Firma może również posiadać produkty o nazwie ekwiwalenty gotówki. Te pozycje nie są gotówką, ale można je łatwo przeliczyć na gotówkę w krótkim czasie. Wspólne ekwiwalenty gotówki obejmują obligacje skarbowe i fundusze rynku pieniężnego za pośrednictwem instytucji finansowych.
Cel, powód
Firmy zachowują gotówkę lub ekwiwalenty gotówki na opłacenie rachunków, gdy jest to konieczne. Zamiast utrzymywać obfite kwoty gotówki w kasie, jednak dokonywanie niewielkich inwestycji krótkoterminowych pozwala firmie na zarabianie dodatkowej gotówki poprzez odsetki. Pieniądze pozostają płynne, dodając korzyści firmie.
Raportowanie
Bilans zawiera wszystkie aktywa w firmie. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty są często pierwsze w sekcji aktywów obrotowych. Aktywa obrotowe zwykle trwają mniej niż 12 miesięcy w działalności firmy. Zazwyczaj firmy będą wymieniać aktywa obrotowe według ich płynności, a więc lokować środki pieniężne i ich ekwiwalenty.
