Firma powiernicza działa jako powiernik dla firm i osób prywatnych w zakresie planowania nieruchomości i innych powiązanych usług finansowych. Firmy powiernicze często są bankami komercyjnymi, które mogą działać jako rejestratorzy zapasów i wypłacać dywidendy dla spółek. Zarządzają trustami, testamentami i nieruchomościami dla osób fizycznych oraz zarządzają korporacyjnymi planami emerytalnymi i obligacjami dla przedsiębiorstw. Inne formy spółek powierniczych to stowarzyszenia oszczędnościowe oraz państwowe lub federalne spółki powiernicze utworzone specjalnie w celu obsługi trustów. Firmy powiernicze są zazwyczaj regulowane przez prawo stanowe.
Powers of Trusts
Regulacja trustów spoczywa na państwie, w którym trust jest zarejestrowany. Podczas gdy Federalna Korporacja Ubezpieczeń Depozytowych ubezpiecza pieniądze umieszczone w funduszach powierniczych w państwowych bankach, federalny organ nadzoru oddaje władzę państwowych przepisów bankowych. Przepisy różnią się znacznie między państwami i nie są jednolicie określone we wszystkich państwach. Jednocześnie banki muszą złożyć wniosek do FDIC, aby świadczyć usługi zaufania klientom.
Podstawowe obowiązki trustu
Głównym obowiązkiem firmy powierniczej jest zarządzanie pieniędzmi. Firmy powiernicze zazwyczaj są wyczarterowane, aby służyć jako wykonawcy, menedżerowie, agenci, konserwatorzy, powiernicy lub opiekunowie finansów dla osób prywatnych i firm. Każdy stan określa zakres rodzajów działalności, w których mogą uczestniczyć. Ogólne przepisy powiernicze dotyczące akceptowanych praktyk księgowych, prowadzenia dokumentacji, kwoty dozwolonych opłat oraz możliwości inwestycyjnych dotyczą również firm zaufania.
Podstawowe wymagania
Firmy powiernicze są zobowiązane do posiadania kapitału, zanim będą mogły otworzyć swoje drzwi. Kwota zależy od rodzaju firmy powierniczej, zasad czarteru i stanu. Federalne firmy powiernicze zazwyczaj muszą wykazywać aktywa o wartości co najmniej 3,5 miliona USD, podczas gdy mniejsze, zaufane przez państwo firmy powiernicze mogą mieć nawet 100 000 USD. Firmy powiernicze muszą również być w stanie wykazać, że zatrudniają odpowiednio poświadczonych pracowników do zarządzania powierzonymi im środkami, chociaż w większości przypadków mogą zlecić niektóre zadania na zasadzie outsourcingu.
Przepisy uniwersalne
Państwowe firmy powiernicze są ograniczone do oferowania usług tylko tym firmom i osobom, które mieszkają w swoich stanach. Federalnie licencjonowane firmy powiernicze mogą jednak otwierać biura w dowolnym stanie, o ile przestrzegają przepisów stanowych, takich jak wysokość wymaganego przez skarbnika stanu jako depozytu zabezpieczającego. Jako takie, federalne i krajowe wyczekiwane thrifts, banki i firmy powiernicze mają przewagę nad uznanymi przez państwo thriftami, ponieważ nie są związane liniami geograficznymi co do tego, gdzie mogą robić interesy.
