Sprawozdania finansowe, takie jak bilans, dostarczają menedżerom cennych informacji na temat funkcjonowania firmy. Jednak bez podstawy odniesienia do porównywania danych z bilansu, trudno jest ocenić ogólną trajektorię firmy. Analiza trendów zapewnia kierownictwu obserwowanie działalności firmy przez cały czas, przedstawiając dane z raportów finansowych za kilka lat jako procent danych finansowych z roku bazowego.
Wybierz zakres analizy trendów. Analiza trendów może obejmować wszystko od kilku lat do dziesięcioleci, a nawet setek lat w zależności od firmy lub instytucji, którą analizujesz.
Wybierz dane bilansu, które chcesz uwzględnić w analizie trendów. Możesz skupić się na jednym typie danych, takim jak kapitał własny akcjonariusza, lub porównać tendencję kilku rodzajów danych, takich jak zapasy, sprzedaż i dochód netto.
Wybierz dane bilansowe za jeden rok jako rok bazowy. Może to być pierwszy rok, w którym zacząłeś działalność, pierwszy rok, w którym firma się zepsuła, lub jakiś inny arbitralny powód, który pasuje do celu Twojej analizy trendów. To jest twój podstawowy rok. Wszystkie dane bilansowe z tego roku są reprezentowane jako 100 procent. Dane z innych lat w zakresie analizy trendów są reprezentowane jako procent w tym roku.
Utwórz arkusz kalkulacyjny z tylu kolumnami, ile lat w zakresie analizy trendów i tyle wierszy co typy danych. Na przykład, jeśli chcesz obliczyć analizę trendów dla sprzedaży, zapasów i zysku netto w ciągu ostatnich pięciu lat, potrzebujesz arkusza kalkulacyjnego z pięcioma kolumnami i trzema rzędami.
Podziel dane każdego roku i typ według odpowiadającego mu elementu w roku bazowym. Na przykład, jeśli sprzedaż w roku bazowym wyniosła 10 000 USD, a sprzedaż w roku, w którym oceniasz, wyniosła 20 000 USD, Twój wynik wyniósłby 2.
Pomnóż wynik przez 100. Wprowadź wynik w arkuszu kalkulacyjnym. Zrób to samo dla każdego typu danych dla wszystkich lat w zakresie analizy trendów.
Wskazówki
-
Przedstaw wyniki analizy trendów na wykresie liniowym, aby wizualnie opisać wzrost lub spadek firmy.
Ostrzeżenie
Wybierz mądrze swój rok bazowy. Wyniki analizy trendów mogą się bardzo różnić w zależności od tego, który rok wybierzesz jako punkt odniesienia. W większości przypadków najlepiej wybrać raczej reprezentatywny rok niż rok z danymi o szczególnie wysokiej lub niskiej wydajności.
