Jeśli wyobrażasz sobie wagon załadowany z zielonym, masz rację - to dosłownie gotówka w tranzycie. Sklepy detaliczne, kasyna i firmy, które otrzymują dużo gotówki, często używają samochodów pancernych, aby odebrać gotówkę i bezpiecznie przetransportować ją do banku. Jednak w przypadku większości firm "gotówka w tranzycie" oznacza coś znacznie bardziej zwyczajnego. Jest to po prostu sposób rozliczania pieniędzy, które otrzymałeś i nagrałeś, ale nie zostały jeszcze przetworzone przez bank.
Wskazówki
-
Gotówka to gotówka i czeki, które otrzymałeś i odnotowałeś w swoim rachunku zysków i strat, ale nie pojawił się on na wyciągu z konta z powodu różnic czasowych.
Co to jest Cash In Transit?
Ilekroć pieniądze opuściły punkt A, ale jeszcze nie dotarły do punktu B, oznacza to gotówkę w tranzycie. Łatwo jest wyobrazić sobie gotówkę w tranzycie jako gotówkę fizyczną, na przykład, gdy wyrzucasz pieniądze z kas fiskalnych i przenosisz je do banku. W rzeczywistości większość transakcji w gotówce odbywa się za kulisami, takich jak czek, który znajduje się w stanie zawieszenia, podczas gdy bank otrzymuje rozliczenie.
Pod względem księgowym gotówka w tranzycie to każda pozycja, którą rejestrujesz w swoim rachunku zysków i strat, która nie pojawiła się jeszcze na wyciągu bankowym. Na przykład, być może zalogowałeś się do płatności klienta, ale czek jest nadal rozliczany w banku lub możesz sprawdzić wydatki biurowe, ale odbiorca jeszcze go nie zrealizował. Ponieważ saldo środków pieniężnych wykazane w bilansie ma odzwierciedlać całą gotówkę dostępną dla Twojej firmy, wprowadzanie w błąd, które bank nie przetworzył, byłoby mylące. Płatność gotówką jest sposobem dostosowania salda gotówkowego do rachunku czeków otrzymanych lub zapłaconych, które jeszcze nie zostały rozliczone.
Przykład gotówki w tranzycie
Aby zilustrować gotówkę w tranzycie, wyobraź sobie, że zarządzasz parkingiem z licznikami parkingowymi. Na koniec każdego dnia pracownik odblokowuje liczniki i usuwa całą gotówkę. Gotówka trafia do zespołu kont, który liczy i rejestruje pieniądze w rachunku zysków i strat, po czym pakuje je i ładuje na pojazd. Pojazd wpłaca pieniądze do banku, gdzie pieniądze zostają zdeponowane na koncie biznesowym. Podczas półgodzinnej podróży pieniądze są przekazywane w gotówce.
Co stanie się dalej, bank przetworzy depozyt na noc. Tak więc wszelkie depozyty złożone przez firmę nie pojawią się na wyciągu z konta do następnego dnia roboczego. Podczas uzgadniania wyciągów bankowych, potwierdzenie gotówki i depozyt bankowy nie będą miały tej samej daty transakcji. Twoja gotówka była przewożona przez dłużej niż 30-minutowa podróż - była od momentu zalogowania się na twoich kontach do czasu, kiedy pojawiła się na wyciągu bankowym.
Co to jest depozyt w tranzycie?
Depozyt w tranzycie jest odmianą tego samego tematu. Opisuje pieniądze, które otrzymałeś od klientów w formie gotówki lub czeków, i zapisałeś w księdze finansowej - którą powinieneś zrobić w tym samym dniu, w którym otrzymujesz pieniądze - ale depozyt nie pojawił się jeszcze na wyciągu bankowym firmy. Oto przykład: załóżmy, że otrzymasz czek na 10 000 $ od klienta 30 grudnia. Zapisujesz czek w książce konta i wpłacasz go do banku tego samego dnia. Jednak sprawdzenie trwa kilka dni. Nie pojawia się na wyciągu bankowym do 2 stycznia. Dopóki czek nie zostanie zaksięgowany, nie masz pieniędzy. Ta różnica w czasie tworzy depozyt w tranzycie.
Jak rozliczasz się z gotówki w tranzycie?
W większości przypadków nie ma znaczenia, czy bank potrzebuje jednego lub dwóch dni na przetworzenie depozytu. W przypadku wpłaty gotówki lub czeku w dniu 5 czerwca, powiedzmy lub 22 września, depozyt pojawi się na wyciągu bankowym w odpowiednim czasie, aby zostać uzgodnionym na koniec miesiąca. Ale co, jeśli opóźnienie czasowe przeniesie Cię do nowego okresu rozliczeniowego? Teraz masz trochę zagadki: jeśli zapiszesz fakturę jako zapłaconą w grudniu, twoje grudniowe wyciągi bankowe nie będą się zgadzały, ale jeśli zarejestrujesz je w styczniu, wtedy twoje grudniowe raportowanie nie będzie odzwierciedlać płatności za fakturę, a rachunki będą zaniżać saldo należności. Co robić?
W praktyce księgowej problemy te są rozwiązywane za pomocą wpisu na rachunku "gotówka w tranzycie" lub "wpłata za tranzyt". To proste, ponieważ wszystko, co robisz, to tworzenie konta do przechowywania, takiego jak "fałszywe" konto bankowe, w którym będziesz rejestrować wszystkie swoje pieniądze, które podróżują pomiędzy dwoma lokalizacjami. Możesz nazwać to konto dowolnie, na przykład "środki transportu" lub "sprawdź, by je wyczyścić".
Teraz, gdy otrzymasz czek klienta o wartości 10 000 USD, otrzymasz należności w dniu 30 grudnia w zwykły sposób, a następnie obciążysz konto gotówkowe za tę samą kwotę 10.000 USD. Po sprawdzeniu, zapisujesz przelew z gotówki w tranzycie na konto bankowe. Spowoduje to wyzerowanie transakcji cash-in-transit.
Dlaczego firmy korzystają z gotówki na rachunku bankowym?
Nic nie powoduje więcej bólów głowy niż pojednawcze pojednania banków, zwłaszcza jeśli nie jest od razu oczywiste, co poszło nie tak. Upewnienie się, że cała gotówka i depozyty w tranzycie zostały zarejestrowane w oddzielnej księdze głównej, może uniknąć wielu problemów, ponieważ zawsze będziesz miał dokładny zapis, ile pieniędzy otrzymałeś, a ile masz pieniędzy w rozliczonych funduszach, które możesz wykorzystać.. Teraz, gdy przeprowadzisz rozliczenia bankowe na koniec roku, otrzymasz jasne konto o wartości 10 000 USD, które nie pojawi się w wyciągu bankowym 31 grudnia, ponieważ bank nie zaksięgował czeku przed tą datą, mimo że firma miała odnotował paragon w książce kasowej w dniu złożenia depozytu.
Czy robi to różnicę, jeśli używasz skrytki bankowej do odbioru rachunków?
Jeśli korzystasz z obsługiwanego przez bank systemu skrytek pocztowych, faktury z płatności dokonane przez klientów trafią bezpośrednio na specjalny adres pocztowy obsługiwany przez bank zamiast do firmy. Oznacza to, że nie ma czeków do wpłaty. Bank pobiera przychodzące czeki, przetwarza je i deponuje środki bezpośrednio na konto bankowe firmy. Następnie przesyła dokument przelewu na bezpieczną stronę internetową, do której zespół księgowy może uzyskać dostęp w celu aktualizacji należności firmy.
Gdy używasz skrytki pocztowej, nie ma płatności w tranzycie. Dzieje się tak dlatego, że bank aktualizuje swoje zapisy w tym samym czasie, co wcześniej lub tuż przed wysłaniem porady dotyczącej przelewu. Jeśli twój zespół księgowy trochę spowalnia rejestrowanie należności, może nawet wystąpić odwrotna gotówka w tranzycie, gdzie bank aktualizuje dane przed firmą.
