Przedsiębiorstwa zwykle tworzą operacyjne sprawozdanie z przepływów pieniężnych w okresach miesięcznych lub kwartalnych. Dobrym pomysłem jest dokonanie tego również na koniec roku finansowego, aby ocenić ogólny sukces finansowy i zdrowie firmy. W artykule dla magazynu "Forbes" Rick Wayman stwierdza, że operacyjne sprawozdanie z przepływów pieniężnych jest jednym z najlepszych sposobów na poznanie dolnej linii, ponieważ trudno jest manipulować wynikami.
Informacje do zbierania
Aby utworzyć rachunek przepływów pieniężnych, będziesz potrzebować informacji o swojej działalności finansowej przez cały rok. Informacje do zebrania mogą obejmować miesięczne lub kwartalne sprawozdania z przepływów pieniężnych, wyciągi bankowe, zapisy księgowe lub pokwitowania. Możesz wprowadzić informacje do arkusza kalkulacyjnego na komputerze lub wykonać obliczenia na kartce papieru. Utworzysz maksymalnie 15 kolumn w arkuszu kalkulacyjnym lub papierze.
Etykietowanie kolumn i rzędów
Kiedy tworzysz rachunek przepływów pieniężnych, odejmujesz sumę swoich wydatków biznesowych od sumy uzyskanych dochodów (przychód-wydatek = przepływ gotówki); Arkusz kalkulacyjny, który zbudujesz, pomoże ci to dokładnie wykonać. Rozpoczynając od drugiej kolumny, oznacz etykietę "Uruchomienie", jeśli masz nową firmę. W przypadku kolejnych 12 kolumn wypisz miesiące w roku, zaczynając od pierwszego miesiąca roku podatkowego. Możesz też oznaczyć kolumny etykietami z czterema kwartałami roku. Napisz "Razem" w ostatniej kolumnie.Rozpoczynając od drugiego wiersza w pierwszej kolumnie, napisz "Rozpoczęcie bilansu płatniczego". Oznacz następujące wiersze: "Przychody / Przepływy pieniężne", "Dostępne saldo gotówkowe", "Wydatki / wypływy pieniężne", "Pożyczki", "Całkowita gotówka Outflow "i" Ending Cash Balance. "Musisz utworzyć następujące pod-wiersze w sekcji" Income / Cash Flow ":" Sprzedaż "," Windykacja należności "," Wypłata gotówki "," Inwestycja właściciela "," Pożyczka Wpływy "i" Całkowity dopływ gotówki ". W wierszu" Wydatki / wypływy pieniężne "utwórz następujące pod-wiersze: wiersz" Wydatki / wypływy pieniężne ":" Zapasy magazynowe "," Całkowite wydatki operacyjne gotówki "," Płatności pożyczkowe ", "" Zakup kapitału "i" Losowanie właściciela ".
Obliczanie dochodu
Jeśli rozpocząłeś działalność w tym roku, kwota, którą podasz w kolumnie "Rozpoczęcie działalności", wynosi 0 USD. W przeciwnym razie wprowadź saldo gotówkowe dla każdego odpowiedniego miesiąca lub kwartału, dodaj liczby i wprowadź kwotę w kolumnie "Razem". Będziesz musiał dodać liczby wprowadzone w każdym wierszu i wprowadzić sumę w kolumnie "Razem". Wprowadź środki otrzymane z rzeczywistych wpływów pieniężnych w podrzędnych "Sprzedaż", w wierszu "Przychody / Przepływy pieniężne". Podaj kwotę pieniędzy, jaką możesz otrzymać, jeśli w ogóle, od sprzedaży dokonanej w pod-rzędach "Kolekcje należności". W pod-wierszach "Inwestycje inwestycyjne" wprowadź kwotę, którą zainwestowałeś w firmę, jeśli taka istnieje. Jeśli masz pożyczkę biznesową, wprowadź kwotę gotówki użytej w kolumnie "Przychody z pożyczki". Dodaj wszystkie liczby wprowadzone w pod-wierszach "Dochód / Przepływy pieniężne" i wprowadź wynik w wierszu "Całkowite przepływy pieniężne".
Obliczanie wydatków
Tak jak przy obliczaniu dochodu, musisz dodać liczby wprowadzone w każdym wierszu i wpisać sumę w kolumnie "Razem". Wprowadź kwotę wydaną na towary i inwentarz w pod-rzędach "Inventory Purchases". Wprowadź sumę wszystkich stałych, okresowych i zmiennych wydatków w odpowiednim miesiącu lub kwartale w pod-rzędach "Całkowite wydatki operacyjne w gotówce". Jeśli masz pożyczkę biznesową, wprowadź kwotę, którą zapłaciłeś w stosunku do kwoty głównej, plus odsetki w podrzędnym "Płatności pożyczki". Jeśli dokonałeś dużych zakupów w ciągu roku, wprowadź kwoty w odpowiednich kolumnach i pod-rzędach "Zakupów kapitałowych". Wprowadź kwotę środków pieniężnych firmy, którą wykorzystałeś na wydatki osobiste, jeśli takie są, w podfolderach "Rysunki właściciela". Jeśli korzystasz z pożyczki biznesowej w celu sfinansowania kosztów początkowych, zakupów w ekwipunku lub zakupu budynku, wpisz tę kwotę w wierszu "Pożyczka". Dodaj sumy wierszy podrzędnych "Wydatki / Wypływy pieniężne" i wiersz "Pożyczka" i wprowadź kwotę w wierszu "Całkowite wypływy pieniężne".
Obliczanie rocznego przepływu środków pieniężnych
Odejmij sumę wprowadzoną w wierszu "Całkowite wypływy pieniężne", które reprezentują Twoje roczne wydatki, od sumy w wierszu "Całkowity przepływ pieniężny", który przedstawia roczny dochód. Zapisz sumę w wierszu "Kończenie salda gotówkowego" (Całkowity wpływ pieniężny - Całkowity wypływ gotówki = Kończące saldo gotówkowe). Ta kwota odzwierciedla roczne przepływy pieniężne.
