Pracodawcy oferujący pracownikom świadczenia z ubezpieczenia zdrowotnego mogą to zrobić poprzez plany ubezpieczeniowe zakupione w imieniu pracowników. Niektórzy pracodawcy decydują się na samodzielne finansowanie ubezpieczenia i wypłacanie roszczeń bezpośrednio bez udziału ubezpieczyciela. Wybór pracodawcy przez pracodawcę zależy od kosztów i strategii operacyjnych mających wpływ na przepływy pieniężne i ryzyko. W pełni ubezpieczone plany nie przedstawiają nieoczekiwanych ryzyk związanych z przepływami pieniężnymi, ale również nie zapewniają potencjalnej korzyści płynącej z przepływu środków pieniężnych z programów finansowanych z własnych środków, które wstrzymują nakłady pieniężne.
W pełni ubezpieczone plany
W pełni ubezpieczony plan ubezpieczeń jest prostym produktem ubezpieczeniowym zakupionym przez pracodawcę na rzecz jego pracowników. Pracodawca jest obciążony specjalną składką ubezpieczeniową, którą może w całości lub w części przekazać pracownikowi objętemu ubezpieczeniem. Po opłaceniu składki ubezpieczyciel ma obowiązek wypłacenia pokrytych roszczeń w imieniu pracownika objętego ubezpieczeniem. Premia jest ustalana na początku polisy, a działalność związana z roszczeniami lub brak aktywności w zakresie roszczeń nie ma wpływu na obecną składkę.
Plany samofinansowe
Pracodawca może zdecydować się na oferowanie samofinansującego się planu, w którym zgadza się wypłacić wszystkie roszczenia w imieniu pracowników objętych ubezpieczeniem bez korzystania z ubezpieczenia. Pracownik może nie zdawać sobie sprawy z różnicy, ponieważ samofinansowane plany zazwyczaj wymagają zarządzania roszczeniami przez niezależnego administratora, który często jest partnerem firmy ubezpieczeniowej. Pracodawca ponosi ryzyko związane ze wszystkimi roszczeniami i wydatkami administracyjnymi, ale nie płaci składki ubezpieczeniowej.
Hybrydowe plany z własnej kieszeni
Wielu pracodawców, którzy sami finansują plany, kupuje pewien poziom ubezpieczenia, aby zabezpieczyć się przed kosztami katastrof. Pracodawca, który posiada znaczące historyczne dane o roszczeniach, może skutecznie przewidzieć spodziewaną działalność szkodową i wybrać finansowanie strat za mniej niż koszt składek ubezpieczeniowych. Aby zabezpieczyć się przed niepewnością dotyczącą ryzyka, pracodawca może nabyć niewielką kwotę ubezpieczenia za niższą składkę, aby pokryć straty przekraczające spodziewane roszczenia.
Zalety i wady
Największą zaletą w pełni ubezpieczonych planów jest brak zmienności i ryzyka w kosztach roszczeń. Wadą jest wstępne nakłady pieniężne na premie, gdy roszczenia mogą się nie zmaterializować. Plany samofinansujące zapewniają pracodawcom korzyści w zakresie przepływu środków pieniężnych poprzez odroczenie płatności tylko wtedy, gdy roszczenia zostaną złożone i muszą zostać zapłacone. Niekiedy nieprzewidywalny charakter działań związanych z roszczeniami stanowi poważne ryzyko dla pracodawców w ocenie przyszłych wydatków.
