Analizując memoranda kredytowe dotyczące wyciągów bankowych, szefowie działów próbują zidentyfikować czynniki, które wpływają na poziom gotówki w przedsiębiorstwach, ze szczególnym uwzględnieniem pozycji przyrostowych. Szefowie segmentów mogą poprosić podwładnych o zagłębienie się w informacje na temat płynności operacyjnej i zapewnienie zgodności z zapisami bankowymi i korporacyjnymi sprawozdaniami finansowymi, takimi jak bilanse i sprawozdania z przepływów pieniężnych.
Memorandum kredytowe
Memorandum kredytowe lub nota kredytowa to nota, którą instytucja finansowa wysyła klientowi, informując klienta o narastającej zmianie sald na rachunkach. Innymi słowy, notatka przekazuje klientowi dobrą wiadomość, głównie dlatego, że instytucja dodała środki na rachunek klienta. Chociaż nota kredytowa ma bardziej semantyczną popularność w terminologii bankowej, inne instytucje finansowe i niefinansowe mogą wystawiać klientom notę kredytową. Na przykład, firma ubezpieczeniowa może przesłać notę kredytową do posiadacza polisy, doradzając klientowi w sprawie przyszłego zwrotu w celu skorygowania nadpłaty premium.
Efekt
Nota kredytowa zwiększa stan gotówki na koncie klienta, a tym samym ma dodatkowy wpływ na wyciąg bankowy klienta. Mówiąc krótko, notatka przynosi więcej pieniędzy do kieszeni klienta. Noty kredytowe mogą wynikać z różnych sytuacji, w tym z wcześniej zaplanowanych ustaleń, takich jak odsetki od rachunków oszczędnościowych i certyfikatów depozytowych, jednorazowe korekty poprawnych błędów bankowych i zwroty od podmiotów tak różnych, jak firmy obsługujące karty kredytowe, domy towarowe i sklepy spożywcze. Na przykład, jeśli użyjesz karty bankowej do zakupu żywności i ostatecznie zażądasz zwrotu pieniędzy, sklep spożywczy odsprzedaje twoją kartę kredytową, co skutkuje notą kredytową na wyciągu bankowym.
Ustawianie rekordu prosto
Banki - i wszystkie firmy, w tym zakresie - wystawiają noty kredytowe w celu skorygowania nieścisłości liczbowych, ustanawiając rekord w odniesieniu do pieniędzy klientów, odsetek i powtarzających się lub nieodnoszących się opłat finansowych. Wysyłając dokładne okresowe oświadczenia, banki określają swoją strategię poprawności finansowej w oparciu o przekonanie, że klienci, którzy są zadowoleni z przejrzystości oświadczeń, częściej podejmują więcej transakcji i dostarczają więcej gotówki. W końcu zadowoleni klienci mogą stworzyć sieć relacji między bankami, krewnymi i partnerami biznesowymi - relację, która może przynieść korzyści instytucjom finansowym i wygenerować ciąg powtarzających się przychodów w przyszłości.
Błędne przekonania
Rachunkowe pojęcie kredytu różni się od terminologii bankowej. Kiedy księgowy przypisuje rachunek finansowy, młodszy księgowy zwiększa lub zmniejsza wartość konta, w zależności od transakcji bazowej i obowiązujących wytycznych regulacyjnych. Księgowy przypisuje rachunek wydatków lub aktywów w celu zmniejszenia salda rachunku i robi to samo, aby zwiększyć kwotę kapitału własnego, zobowiązania lub rachunku przychodów.
