Chociaż może wydawać się, że pieniądze przepływają w jednym kierunku, a to z konta bankowego, Twoja firma będzie również otrzymywać pieniądze ze sprzedaży produktów i usług. Środki pieniężne w porównaniu do wypłaty środków pieniężnych są określane jako przepływy pieniężne. Śledzenie przepływów pieniężnych pokazuje dokładnie, ile masz pieniędzy na operacje, projekty i ekspansję.
Co to jest przepływ gotówki?
Jest to w zasadzie migawka twojego konta biznesowego - pieniądze idące w porównaniu z pieniędzmi wychodzącymi. Pieniądze wchodzą do biznesu, gdy dokonujesz sprzedaży, a klienci płacą faktury. Pieniądze wypłacane są w formie czynszu, opłat za media, pożyczek, płac, surowców, dostaw dla firm i podatków. Idealnie, więcej pieniędzy przyjdzie, niż wyjdzie. Przy dodatnim przepływie gotówkowym masz wystarczająco dużo pieniędzy, by zapłacić rachunki i, miejmy nadzieję, że niektóre z nich utrzymają rezerwę na przyszłe projekty. Przy ujemnym przepływie gotówkowym istnieje ryzyko, że zostaniemy nadmiernie obciążeni i będziemy musieli zaciągnąć pożyczkę, aby spieniężyć twój biznes.
Jak obliczyć przepływ pieniężny
Obliczanie przepływów pieniężnych jest tak proste, jak równoważenie książeczki czekowej - wszystko, co robisz, to odejmowanie wydatków od przychodów. Oprogramowanie księgowe, takie jak QuickBooks, natychmiast uruchomi obliczenia. Jeśli robisz to ręcznie, prosty arkusz kalkulacyjny powinien wykonać zadanie. Po prostu podaj miesiące roku u góry arkusza kalkulacyjnego, a następnie zachowaj listę miesięcznych dochodów i wszystkie wydatki, które zapłaciłeś w ciągu miesiąca. Niektóre wydatki będą się powtarzać jak czynsz; inni, jak kupowanie drukarki, będą jednorazowymi wydatkami. Po uzyskaniu wszystkich liczb odejmij wydatki od całkowitego przychodu pieniężnego, aby odkryć miesięczne przepływy pieniężne. Obliczenie przepływu gotówki na kilka miesięcy da ci najbardziej dokładny obraz. Zwłaszcza w przypadku firm sezonowych może się okazać, że wpływy są wyższe w niektórych miesiącach niż w innych.
Co to jest rachunek przepływów pieniężnych?
Rachunek przepływów pieniężnych jest dokładnie tym, co sugeruje nazwa - wyciągiem finansowym podsumowującym wszystkie środki pieniężne wchodzące i wychodzące z firmy. Jest to po prostu zmiksowana wersja arkusza kalkulacyjnego przepływów pieniężnych dla firm podlegających obowiązkowemu raportowaniu. Główne sekcje sprawozdania z przepływów pieniężnych to:
- Środki pieniężne z działalności operacyjnej, takie jak przychody ze sprzedaży i takie koszty operacyjne, jak płatności odsetkowe, płatności z tytułu podatku dochodowego, płatności na rzecz dostawców, płace i czynsze.
- Środki pieniężne z działalności inwestycyjnej obejmującej zakupy aktywów i płatności związane z fuzją lub przejęciem.
- Środki pieniężne z działalności finansowej, takie jak wpływy z emisji akcji oraz wypłata dywidend i pożyczek.
Główną ideą sprawozdania z przepływów pieniężnych jest to, że pozwala inwestorom zorientować się, skąd pochodzą pieniądze firmy, jak jest wydawany i czy w kasie jest wystarczająco dużo pieniędzy, aby sfinansować koszty operacyjne firmy.
Czy przychód netto jest taki sam jak przepływ gotówki?
Zysk netto to przychód zarobiony w danym okresie pomniejszony o wydatki poniesione w celu uzyskania tych przychodów. Z drugiej strony, przepływy pieniężne mierzą fizyczną gotówkę wchodzącą i wychodzącą z biznesu. Obie liczby mierzą twoją rentowność, ale są subtelnie różne. Załóżmy na przykład, że w styczniu zarobiłeś 20 000 USD za pracę dla klienta. Te pieniądze są uwzględnione w styczniowym dochodzie netto, ponieważ to wtedy zarabiasz. Ale jeśli klient ma 30 dni na zapłacenie, twoje 20 000 $ nie trafi do lutego. Nie zwiększy to twoich przepływów pieniężnych do tego czasu. Tak więc, chociaż dochód netto pokazuje, ile pieniędzy zarobiłeś w danym okresie, nie pokazuje, czy masz te pieniądze do wydania.
