Firmy są zobowiązane do składania federalnych zeznań podatkowych co roku. Informacje zawarte w tych zeznaniach podatkowych mogą zostać wykorzystane do określenia mocnych i słabych stron firmy. Kredytodawcy często przeprowadzają szczegółową analizę zeznań podatkowych firmy, aby ocenić ryzyko związane z kredytowaniem. Analiza obejmuje zbadanie zeznania podatkowego i obliczenie wskaźników finansowych na podstawie numerów rozliczeń podatkowych. Porównania są często dokonywane z innymi firmami w tej samej branży, aby sprawdzić wydajność firmy zgodnie z benchmarkami branżowymi.
Twórz arkusze kalkulacyjne Microsoft Excel, korzystając z informacji zawartych w zeznaniu podatkowym firmy. Jeden arkusz kalkulacyjny powinien zawierać szczegóły wszystkich składników przychodów i kosztów, a drugi powinien zawierać szczegóły wszystkich aktywów, zobowiązań i kapitału własnego właściciela. Po utworzeniu kolumny dla wartości dolara w zeznaniu podatkowym należy obliczyć rachunek zysków i strat oraz bilans w następującej kolumnie arkusza kalkulacyjnego. Wyciągi o zwykłych rozmiarach przedstawiają wszystkie przychody i koszty jako procent całkowitych dochodów. Bilanse o typowym rozmiarze reprezentują wszystkie aktywa, zobowiązania i kapitał własny właściciela jako procent wszystkich aktywów.
Utwórz arkusz kalkulacyjny przez co najmniej ostatnie trzy lata zarówno dla rachunku zysków i strat, jak i dla bilansu. Najlepiej byłoby, gdyby zestawienia dochodów i bilanse o zwykłej wielkości były tworzone przez okres pięciu lat. Pięcioletni okres umożliwia jednostce analizowanie danych finansowych w celu ustalenia, czy niezwykłe wyniki są anomaliami wymagającymi dalszego badania.
Zbadaj rachunek zysków i strat o wspólnej wielkości i bilans. Porównaj typowe oświadczenia o rozmiarze do statystyk branżowych. Statystyki dotyczące przemysłu można znaleźć w "Rocznych badaniach oświadczeń" (Risk Statement Association) lub publikacjach branżowych.
Oblicz wskaźniki płynności. Wskaźniki płynności oznaczają, jak łatwo firma może zamieniać aktywa na gotówkę. Wskaźnik bieżącej płynności ustala się, dzieląc aktywa ogółem przez sumę zobowiązań i wskazuje, czy firma ma wystarczające aktywa na pokrycie bieżących spłat długu. Wskaźnik bieżącej płynności wynoszący mniej niż 1: 1 oznacza czerwoną flagę, że firma może nie być w stanie łatwo zaspokoić bieżących spłat długów.
Oblicz kapitał obrotowy firmy, odejmując bieżące zobowiązania od aktywów obrotowych. Kapitał obrotowy jest miarą przepływów pieniężnych. Pożyczkodawcy często wymagają minimalnego poziomu kapitału obrotowego.
Oblicz stosunek zadłużenia do wartości netto poprzez podzielenie sumy zobowiązań przez całkowitą wartość netto. Wskaźnik ten wskazuje na stopień uzależnienia przedsiębiorstwa od środków od pożyczkodawców, a nie od funduszy inwestorów. Większy stosunek zadłużenia do wartości netto może uniemożliwić przedsiębiorstwu uzyskanie pożyczki.
Oblicz wskaźniki rentowności, takie jak marża zysku brutto i marża zysku netto. Marża zysku brutto ustalana jest poprzez podzielenie zysku brutto przez sprzedaż netto. Zysk brutto oblicza się, odejmując koszt sprzedanych towarów od sprzedaży netto. Marża zysku netto ustalana jest poprzez podzielenie zysku netto przez sprzedaż netto. Wskaźniki rentowności powinny być porównywane z innymi firmami w tej samej branży, aby zapewnić wskaźnik wydajności.
Oblicz wskaźniki zarządzania, takie jak obroty należności i zwrot z inwestycji. Obrót należności oblicza się w dwóch etapach. Najpierw podziel sprzedaż kredytową netto w ciągu roku przez 365, aby uzyskać dzienną wartość sprzedaży. Po drugie, rozdzielaj należności według dziennej sprzedaży kredytowej. Rotacja należności pokazuje, jak dobrze firma zbiera pieniądze ze sprzedaży na kredyt. Zwrot z inwestycji ustala się, dzieląc zysk netto przed opodatkowaniem według wartości netto. Zwrot z inwestycji wskazuje, czy inwestorzy dokonali mądrego wyboru w swojej inwestycji. Jeśli zwrot z inwestycji wolnej od ryzyka jest większy niż zwrot z inwestycji w biznes, inwestor może ponownie przemyśleć swój wybór inwestycyjny.
