Organizacje często angażują się w działalność pożyczkową w celu poszukiwania gotówki operacyjnej w perspektywie krótkoterminowej i długoterminowej. Firma musi odpowiednio monitorować poziom płynności, aby zapłacić za kwoty pożyczki w terminie zapadalności.
Definiowane długi
Dług określany jest również jako zobowiązanie i jest pożyczką, którą organizacja musi spłacić. Przykłady obejmują podatki należne, zobowiązania do zapłaty i obligacje płatne.
Określono dojrzałość zadłużenia
Termin zapadalności długu to termin, w którym zobowiązanie staje się wymagalne z tytułu płatności. Termin zapadalności długu zwany jest również terminem zapadalności długu.
Dojrzałość obligacji
Obligacja jest długoterminowym produktem dłużnym emitowanym przez spółkę na rynkach finansowych. Długość zapadalności obligacji jest różna, ale zwykle wahają się od 3 do 20 lat. Firma zwraca kwotę kapitału obligatariuszom w terminie zapadalności.
Rata kredytu zapadkowego
W przypadku pożyczki ratalnej pożyczkobiorca płaci równe kwoty pożyczkodawcy w okresie pożyczki. Płatności te obejmują kwoty odsetek i kwoty głównej; w związku z tym żadna kwota główna nie jest wymagalna w terminie zapadalności pożyczki.
Zgłaszanie dojrzałości zadłużenia
Księgowy zgłasza produkty dłużne w bilansie spółki, w zależności od terminu zapadalności. Wymienia on zobowiązania krótkoterminowe, których długi przypadają w terminie 12 miesięcy, a zobowiązania długoterminowe przypadają po upływie roku.
