Dyrektor generalny spółki często polega na kierownikach działów, liderach segmentów i koterii doradców finansowych, aby znaleźć najlepszy sposób zarządzania kapitałem obrotowym, pozyskiwania kapitału i ograniczania marnotrawstwa. Doradcy, tacy jak bankowcy inwestycyjni i konsultanci ds. Zarządzania, pomagają CEO sformułować prawidłowe procedury zarządzania finansami i zastanowić się nad szerokimi działaniami w zakresie polityki, szczególnie w przypadku finansowania krótkoterminowego i długoterminowego.
Kapitał obrotowy
Kapitał obrotowy to aktywa krótkoterminowe minus zobowiązania krótkoterminowe. W glosariuszu finansowym pojęcia "krótkoterminowe" i "długoterminowe" odnoszą się odpowiednio do 12 miesięcy lub mniej i więcej niż jednego roku. Krótkoterminowe aktywa obejmują zasoby wykorzystywane przez firmę do zarabiania pieniędzy, rozliczania zobowiązań finansowych i prowadzenia efektywnych działań. Przykładami są gotówka, należności od klientów - czyli pieniądze, których firma oczekuje po dostarczeniu towarów lub świadczeniu usług - ubezpieczenie przedpłacone, towary i zwroty należne. Do zadłużenia krótkoterminowego zalicza się zobowiązania, należne podatki i wynagrodzenia. Kapitał obrotowy to wskaźnik wypłacalności, który pomaga inwestorom ustalić, czy firma będzie miała wystarczającą ilość gotówki do działania w ciągu najbliższych 365 dni.
Sprawiedliwość
Kapitał - znany również jako kapitał własny, kapitał inwestorów lub kapitał własny - reprezentuje inwestorów pieniężnych w działalność firmy. Finansiści robią to kupując akcje na rynkach finansowych tak różnych, jak Chicago Mercantile Exchange, New York Stock Exchange i London Stock Exchange. Posiadacze akcji - ci, którzy kupili akcje spółki - otrzymują okresowe dywidendy i dokonują dodatkowej gotówki, gdy wartości akcji wzrosną na giełdach finansowych. W słowniku finansowym "rynek finansowy", "giełda finansowa", "rynek kapitałowy" i "giełda papierów wartościowych" oznaczają to samo. Poza pieniędzmi inwestorów, inne pozycje kapitałowe obejmują odkupienie akcji i zatrzymane zyski - znane również jako niepodzielone zyski lub skumulowane przychody.
Symbioza
Podczas gdy kapitał obrotowy i kapitał własny są różnymi pozycjami, wiążą się one ze sposobem, w jaki przywództwo korporacyjne analizuje wewnętrzne procesy i ustanawia solidną kulturę zarządzania finansami. Z punktu widzenia rachunkowości kapitał obrotowy jest dostosowany do kapitału własnego, ponieważ całkowite aktywa ogółem pomniejszają całkowite zadłużenie - zobacz, jak blisko jest to do formuły kapitału obrotowego - równa wartość netto, zwana również kapitałem własnym. Składniki kapitału obrotowego i kapitał własny są integralną częścią sprawozdania z sytuacji finansowej, a streszczenie księgowe menedżerowie finansowi często nazywają bilans lub raport o sytuacji finansowej. Z punktu widzenia pozyskiwania funduszy, zarządzania kapitałem obrotowym i przeglądu kapitałowego, szefowie działów pomocy obliczają, ile gotówki jest w kasie korporacyjnej, określą, czy wystarczy działać i znaleźć najlepszy sposób na pozyskanie krótkoterminowych pieniędzy.
Sprawozdawczość finansowa
Oprócz bilansu, transakcje dotyczące kapitału własnego i kapitału obrotowego wpływają na pozostałe sprawozdania finansowe. Kapitał stanowi część zestawienia zmian w kapitale własnym, a wypłaty odsetek, które mogą wynikać z krótkoterminowych umów dotyczących zadłużenia, wpływają do rachunku zysków i strat.
