Oferowanie ubezpieczenia zdrowotnego to więcej niż atrakcyjna korzyść. Może być wymagane przez prawo lub przynajmniej silnie zachęcane. Ustawa o przystępnej cenie sprawiła, że ubezpieczenie zdrowotne stało się bardziej dostępne dla wielu osób i rodzin. Przekazany w 2010 roku ACA, czasami określany jako "Obamacare", wprowadził kilka istotnych zmian w wymogach ubezpieczenia zdrowotnego.
Zmiany te obejmują zabronienie zakładom ubezpieczeń zdrowotnych wykluczania osób z wcześniej istniejącymi warunkami i eliminowania praktyki pobierania wyższych składek od kobiet. Innym sposobem, w jaki ACA zwiększa dostępność ubezpieczenia zdrowotnego, jest wymaganie od firm ubezpieczenia zdrowotnego dla swoich pracowników. Wymagania są oparte na wielkości Twojej firmy.
Rynek ubezpieczeń zdrowotnych jest zasobem, który pozwala osobom fizycznym nabyć ubezpieczenie zdrowotne, które spełnia wymagania ACA. Jeśli prowadzisz małą firmę, która nie jest zobowiązana do ubezpieczenia zdrowotnego, możesz kwalifikować się do ulgi podatkowej, jeśli dobrowolnie zapewnisz swoim pracownikom ubezpieczenie zdrowotne. Jeśli nie zapewnisz ubezpieczenia zdrowotnego, możesz skierować swoich pracowników do planów rynku ubezpieczeń zdrowotnych.
Wskazówki
-
Na rynku ubezpieczeń zdrowotnych dostępne są opcje ubezpieczenia zdrowotnego dla osób i rodzin bez dostępu do innych opcji ubezpieczenia zdrowotnego.
Czy jesteś zobowiązany do zapewnienia ubezpieczenia zdrowotnego?
Wymagania dotyczące ubezpieczenia zdrowotnego zależą od tego, czy jesteś uważany za dużego pracodawcę czy małego pracodawcę. Jeśli nie masz pracowników, nie musisz spełniać wymagań ACA dla firm. Obowiązujący duży pracodawca jest zobowiązany do dzielenia się odpowiedzialnością ze swoimi pracownikami za koszty ubezpieczenia zdrowotnego i zgłaszania swoich ofert ubezpieczenia zdrowotnego do IRS.
Twoja firma musi mieć co najmniej 50 pełnoetatowych lub pełnoetatowych pracowników, aby zostać uznanym za dużego pracodawcę. Pracownik jest zatrudniony na pełny etat, jeśli pracuje co najmniej 30 godzin tygodniowo lub co najmniej 130 godzin miesięcznie. Pracownicy sezonowi i pracownicy z ubezpieczeniem zdrowotnym za pośrednictwem Departamentu Spraw Weteranów nie są wliczani do liczby pełnoetatowych pracowników.
Obowiązujący duży pracodawca musi oferować przynajmniej minimalne ubezpieczenie zdrowotne swoim pracownikom, jak również osobom na utrzymaniu swoich pracowników. Minimalne ubezpieczenie zdrowotne oznacza, że ubezpieczenie pokrywa co najmniej 60 procent objętych usług i znaczną część ubezpieczenia za usługi lekarskie i szpitalne.Pracodawcy mogą wymagać od swoich pracowników zapłaty za część ubezpieczenia zdrowotnego, ale płatność ta nie może przekroczyć 9,5% dochodu gospodarstwa domowego pracownika.
Kary za nieposiadanie ubezpieczenia zdrowotnego
Jeśli kwalifikujesz się jako duży pracodawca, obowiązują kary za nieprzedstawienie minimalnego wymaganego ubezpieczenia na co najmniej 95% twoich pełnoetatowych pracowników. Jeśli jesteś stosownym dużym pracodawcą, a nawet jeden z twoich pracowników otrzymuje ulgę podatkową za zapisanie się do planu rynku ubezpieczeń zdrowotnych, możesz zostać ukarany grzywną w wysokości 2000 $ rocznie za całkowitą liczbę pełnoetatowych pracowników, których masz. Twoje pierwsze 30 pełnoetatowych pracowników nie wlicza się do kary. Nie musisz oferować ubezpieczenia zdrowotnego pracownikom zatrudnionym w niepełnym wymiarze godzin.
Duże wymagania pracodawców w zakresie raportowania
Od dużych pracodawców wymaga się zgłaszania kilku aspektów ubezpieczenia zdrowotnego. Na przykład, jeśli jesteś dużym pracodawcą, musisz zatrzymać dodatkowe 0,9 procent wszystkich wynagrodzeń pracowników powyżej 200 000 USD. Musisz również zgłosić to wstrzymując się. Możesz również być zobowiązany do zapewnienia swoim pracownikom kosztów ubezpieczenia zdrowotnego na formularzu W-2.
Duże pracodawcy są również zobowiązani do zgłaszania IRS informacji na temat ubezpieczenia zdrowotnego, które oferują. W zależności od wielkości firmy może być wymagane przekazanie tych informacji w formie elektronicznej. W 2018 masz do 31 marca do złożenia, jeśli składasz wniosek drogą elektroniczną i do 28 lutego, jeśli złożysz wniosek w formie papierowej.
Kredyt podatkowy dla małych firm
Jeśli jesteś właścicielem lub menedżerem firmy zatrudniającej mniej niż 50 pełnoetatowych pracowników, nie musisz zapewniać ubezpieczenia zdrowotnego. Możesz skierować swoich pracowników do opcji na rynku ubezpieczeń zdrowotnych na 2019 lub możesz czerpać korzyści z zapewniania ubezpieczenia zdrowotnego swoim pracownikom.
Ulga podatkowa na drobną działalność gospodarczą zapewnia ulgę podatkową w wysokości 50 procent składek opłacanych przez ubezpieczenie zdrowotne swoich pracowników. Jeśli ich składki na ubezpieczenie zdrowotne wynoszą 15 000 $ rocznie, otrzymasz ulgę podatkową w wysokości 7 500 $. Możesz otrzymać ulgę podatkową przez dwa kolejne lata podatkowe.
Aby uzyskać ulgę podatkową, musisz mieć mniej niż 25 pełnoetatowych pracowników. Musisz także płacić pracownikom średnią pensję w wysokości 53 000 USD lub mniej rocznie. Musisz płacić co najmniej 50 procent rocznych składek na ubezpieczenie zdrowotne Twoich pracowników. Ostatnim wymogiem jest to, że w większości przypadków musisz wykupić ubezpieczenie zdrowotne swoich pracowników poprzez rynek programu Small Business Health Options.
Aby ubiegać się o ulgę podatkową, osoba przygotowująca się do podatku lub osoba, która je przygotuje, musi użyć formularza IRS 8941, czyli "Ulgi za niewielkie składki na ubezpieczenie zdrowotne dla pracodawcy", aby określić wysokość kredytu. Kwota ta jest wliczona w ramach ogólnego kredytu biznesowego na zeznanie podatkowe. Możesz mieć możliwość przeniesienia kredytu do następnego lub poprzedniego roku podatkowego. Jeśli jesteś pracodawcą zwolnionym z podatku, możesz otrzymać kredyt zwrotny.
Rynek programów opcji dla małych firm
Możesz zbadać potencjalne plany za pośrednictwem strony internetowej programu Small Business Health Options. Jeśli chcesz zaplanować plany dla małego biznesu na rynku ubezpieczeń zdrowotnych dla swoich pracowników, będziesz musiał bezpośrednio współpracować z firmą ubezpieczeniową lub agentem ubezpieczeniowym lub brokerem, który jest zarejestrowany na rynku. Nie musisz tworzyć logowania do rynku ubezpieczeń zdrowotnych na stronie internetowej. Zamiast tego będziesz zapisywał się do swojego agenta, brokera lub firmy ubezpieczeniowej.
Kiedy szukasz małych firmowych opcji ubezpieczenia zdrowotnego, musisz zdecydować o opcjach ubezpieczenia. Możesz zaproponować jeden plan lub dać pracownikom wybór między dwoma lub więcej planami. Możesz również zaoferować dodatkowe ubezpieczenie, takie jak ubezpieczenie stomatologiczne lub wizowe. Twój broker lub firma ubezpieczeniowa może ci pomóc w przejrzeniu twoich opcji.
Rynek ubezpieczeń zdrowotnych
Zapewnienie pracownikom ubezpieczenia zdrowotnego może nie być realną opcją, zwłaszcza jeśli zatrudniamy tylko niewielką liczbę osób. W takim przypadku pracownicy będą musieli zbadać inne opcje. Mogą być w stanie uzyskać ubezpieczenie zdrowotne przez współmałżonka. Jeśli nie są małżeństwem lub ich małżonek nie ma ubezpieczenia zdrowotnego, najlepszym wyjściem jest zbadanie rynku ubezpieczeń zdrowotnych.
Jest rynek federalny. Niektóre stany mają także własne targi ubezpieczeń zdrowotnych. Na przykład Kalifornia ma stronę internetową "Covered California", która oferuje plany rynkowe dla uprawnionych mieszkańców Kalifornii. Maryland ma stronę internetową Maryland Health Connection.
Kiedy przyglądasz się indywidualnym planom na rynku ubezpieczeń zdrowotnych lub małym biznesowym planom ubezpieczeń zdrowotnych za pośrednictwem rynku programów Small Business Health Options, należą one do jednej z czterech kategorii. Plany w kategorii brązowej pokrywają około 60 procent twoich kosztów leczenia. Plany w kategorii srebra pokrywają około 70 procent twoich kosztów. Plany w kategorii złota płacą 80 procent, a plany w kategorii platyny płacą 90 procent.
Plany we wszystkich tych kategoriach zapewniają bezpłatną opiekę profilaktyczną. Niektóre plany oferują również bezpłatne lub zdyskontowane usługi przed osiągnięciem rocznego odliczenia.
Zrozumienie pokrycia rynku ubezpieczenia zdrowotnego
Każdy poziom planu ubezpieczeń zdrowotnych zakupionego za pośrednictwem marketplace ma premię, która jest kwotą, którą płacisz każdego miesiąca, i odliczenie. Odliczenie to kwota, którą musisz zapłacić z kieszeni, zanim rozpoczniesz ubezpieczenie zdrowotne. Plany brązowe mają najniższe składki miesięczne i najwyższe odliczenia. Oznacza to, że płacisz mniej każdego miesiąca, ale ogólne koszty opieki zdrowotnej są wyższe, jeśli potrzebujesz opieki zdrowotnej.
Srebrny plan będzie miał nieco większy zasięg niż plan z brązu. Będzie miał również niższy udział własny. Jeśli kwalifikujesz się do dodatkowych oszczędności, musisz wybrać srebrny plan. Plany złota i platyny mają wyższe miesięczne składki i niższe odliczenia. Wyższe plany kosztowe będą kosztować więcej z góry, ale zaoszczędzą więcej pieniędzy, jeśli potrzebujesz pomocy medycznej.
Inną opcją dla niektórych osób jest katastrofalny plan. Możesz automatycznie zakupić plan katastrofy, jeśli masz mniej niż 30 lat. Możesz również wykupić plan katastrofalny, jeśli kwalifikujesz się do zwolnienia ze względu na warunki. Możesz kwalifikować się do zwolnienia z odpowiedzialności w kilku sytuacjach, w tym, jeśli złożyłeś wniosek o ogłoszenie bankructwa, masz wysokie koszty leczenia lub jeśli masz do czynienia z wykluczeniem lub eksmisją. Możesz ubiegać się o zwolnienie poprzez federalną lub państwową stronę internetową rynku ubezpieczeń zdrowotnych.
Katastrofalny plan ma bardzo niskie miesięczne składki. Dzieje się tak, ponieważ odliczenie jest dość wysokie. Na przykład w 2017 roku udział własny w kosztach wszystkich katastrof wynosił 7 150 $. Plany katastroficzne obejmują jednak bezpłatną opiekę zapobiegawczą.
Oszczędność pieniędzy na planach rynku ubezpieczeń zdrowotnych
Twoi pracownicy mogą oszczędzać na ubezpieczeniu zdrowotnym w zależności od ich dochodów, statusu zgłoszenia i liczby osób na utrzymaniu. Mogą kwalifikować się do ulgi podatkowej, jeśli spełniają określone wymogi dochodowe. Wymogi dotyczące dochodu są oparte na federalnej granicy ubóstwa. Mogą kwalifikować się do kredytu, jeśli ich dochód wynosi od 100 do 400 procent federalnego poziomu ubóstwa. Jeśli ich dochody są poniżej federalnego poziomu ubóstwa, mogą kwalifikować się do innej pomocy, takiej jak Medicaid lub państwowe programy pomocy medycznej.
Na przykład w roku 2017 czteroosobowa rodzina może uzyskać dochód od 24 600 USD do 98 400 USD, aby kwalifikować się do ulgi podatkowej. Twoi pracownicy mogą wykorzystać skorygowany dochód brutto, aby określić ich kwalifikowalność. Twoi pracownicy muszą również składać wnioski wspólnie, jako głowa gospodarstwa domowego lub jako osoba fizyczna. Jeśli zgłoszą się jako składanie w związku małżeńskim osobno, nie będą one kwalifikowały się do otrzymania kredytu.
Kredyt opiera się na ruchomej skali. Ogólnie rzecz biorąc, im niższe dochody, tym większy ich kredyt podatkowy. Mogą mieć wszystkie lub część ich ulgi podatkowej stosowane bezpośrednio do składek na ubezpieczenie zdrowotne. Mogą również czekać i otrzymać ulgę podatkową, gdy składają zeznanie podatkowe. Jeśli kwalifikują się one do ulgi podatkowej, będą musieli złożyć formularz 8962 wraz z zeznaniem podatkowym.
Jeśli mają znaczące zmiany w życiu, powinni zgłosić te zmiany do swojego planu wymiany zdrowia. Zmiany te mogą obejmować małżeństwo, rozwód, posiadanie dziecka lub adopcję dziecka. Zmiany te mogą wpłynąć na ich kwalifikowalność do ulgi podatkowej.
Kara za nie posiadanie ubezpieczenia zdrowotnego
Jeśli Twoi pracownicy nie mają ubezpieczenia zdrowotnego, mogą podlegać karze podatkowej. Kara podatkowa została usunięta począwszy od roku podatkowego 2019. Jednak w roku podatkowym 2018 i wcześniejszym kara wynosi 695 USD za osobę dorosłą i 347,50 USD za dziecko, jeśli nie ma ubezpieczenia zdrowotnego. Maksymalna kara za rodzinę wynosi 2085 USD. Są jednak wyjątki od tej kary. Jeśli twoi pracownicy doświadczają poważnych trudności, takich jak śmierć w rodzinie, mogą ubiegać się o zwolnienie, aby nie musieli płacić kary.
