Banki muszą być odpowiednio dokapitalizowane, co oznacza, że muszą mieć wystarczającą ilość aktywów, które można łatwo przekształcić na gotówkę, aby spełnić zobowiązania krótko- i długoterminowe. Organy regulacyjne wymagają, aby banki utrzymywały dwa rodzaje kapitału, zwane kapitałem Tier 1 i Tier 2, w celu ochrony deponentów i akcjonariuszy przed nieoczekiwanymi stratami. Przepisy te odgrywają ważną rolę w bezpieczeństwie i płynności międzynarodowego systemu bankowego.
Uzyskaj kapitał Tier I, który jest stałym kapitałem własnym pomniejszonym o wartość firmy (składnik wartości niematerialnych, taki jak wartość marki). Stały kapitał akcjonariuszy jest równy wartości księgowej akcji zwykłych (wartość nominalna plus dodatkowe kwoty wypłacone przez inwestorów) oraz zyski zatrzymane (zysk netto minus wypłata dywidendy).
Zarejestruj kapitał Tier II, który jest równy rezerwom na straty kredytowe (odpisy na niespłacone kredyty) plus dług podporządkowany (dług młodszy o niższym zadłużeniu niż inny dług) oraz dług hybrydowy (np. Dług wymienialny, który można przekształcić na akcje), minus inwestycje w niekonsolidowane finansowe jednostki zależne (tj. udziały mniejszości) oraz inwestycje w kapitał innych banków.
Dodaj kapitał poziomu 1 do kapitału poziomu 2, aby uzyskać całkowity kapitał. Na przykład, jeśli kapitał banku pierwszego i drugiego poziomu wynosi odpowiednio 1 milion USD i 1,5 miliona USD, łączny kapitał wynosi 2,5 miliona USD.
Obliczyć aktywa ważone ryzykiem, które są różnymi rodzajami aktywów banku ważonymi zgodnie z ich odpowiednim poziomem ryzyka. Wagi ryzyka dla gotówki i obligacji rządowych wynoszą zero procent (tj. Wolne od ryzyka); w przypadku kredytów hipotecznych jest to 50 procent; a dla zwykłych pożyczek jest to 100 procent. W tym przykładzie, jeśli bank posiada 1 mln USD w gotówce i ma odpowiednio 4,8 mln USD i 20 mln USD kredytów hipotecznych i zwykłych, łączna wartość aktywów ważonych ryzykiem wynosi 22,4 mln USD (1 000 000 × 0,00 + 4 800 000 × 0,50 + 20 000 000 x 1,00).
Oblicz współczynniki kapitałowe, które są odpowiednimi poziomami kapitału podzielonymi przez aktywa ważone ryzykiem i wyrażone w procentach. W tym przykładzie współczynnik kapitału Tier 1 wynosi około 4,5 procent: (1 / 22,4) x 100; współczynnik kapitału Tier II wynosi około 6,7 procent: (1,5 / 22,4) x 100; a całkowity współczynnik kapitałowy, znany jako współczynnik wypłacalności, wynosi 11,2% (4,5 + 6,7).
Oceń wskaźniki kapitałowe zgodnie z minimalnymi wymogami regulacyjnymi. W 1989 roku Stany Zjednoczone przyjęły minimalne standardy kapitałowe ustanowione przez Bank Rozrachunków Międzynarodowych z siedzibą w Bazylei w Szwajcarii. Minimalny współczynnik Tier 1 i całkowite wymogi dotyczące współczynnika kapitału wynoszą odpowiednio 4 i 8 procent. Podsumowując ten przykład, kapitał podstawowy i całkowite współczynniki kapitałowe obu poziomów są powyżej minimalnych wymagań.
Wskazówki
-
Banki zazwyczaj ujawniają inwestorom wskaźniki kapitalizacji. Zobacz zasoby dotyczące ujawnień dotyczących współczynnika kapitałowego Bank of America.
Zgodnie z raportem Bloomberga z grudnia 2010 r. Międzynarodowe organy nadzoru bankowego zaproponowały podniesienie minimalnego współczynnika kapitału Tier 1 z 4 do 4,5 procent, z dodatkowym buforem do 2,5 procent w czasach szybszego wzrostu kredytów (np. W dynamicznie rozwijającej się gospodarce).
