Kiedy otrzymujesz wypłatę dywidendy od spółek giełdowych, będzie ona zaliczana do jednej z dwóch kategorii dla celów podatkowych. Dywidendy kwalifikowane są bardziej korzystne od niekwalifikowalnych dywidend, ponieważ te wypłaty mają niższe stawki podatkowe. Nie wszystkie dywidendy są jednak kwalifikowane i będziesz musiał trzymać akcje przez pewien okres, aby móc korzystać ze obniżonej stawki podatkowej.
Wskazówki
-
Zakwalifikowane dywidendy są rodzajem dywidendy, która kwalifikuje się do ponoszenia podatku od zysków kapitałowych, a nie podatku dochodowego. Zazwyczaj skutkuje to niższym podatkiem dla inwestora.
Wyjaśnienie kwalifikowanych dywidend
Każdy inwestor liczy na wysokie zyski z portfela akcji, a sposób, w jaki opodatkowane są dywidendy, może mieć duży wpływ na maksymalny zwrot z inwestycji. Jeśli otrzymasz dywidendy kwalifikowane, zapłacisz podatek od zysków kapitałowych zamiast podatku dochodowego. Ponieważ stawki podatku od zysków kapitałowych są zwykle niższe niż stawki podatku dochodowego, kwalifikowane - w przeciwieństwie do niewykwalifikowanych - akcje mogą zaoszczędzić pieniądze na rachunku podatkowym.
Kryteria statusu kwalifikowanego
Niektóre rodzaje dywidend nie mogą być dywidendami kwalifikowanymi, w tym dywidend wypłacanych przez fundusze inwestycyjne nieruchomości, plany opcji pracowniczych i depozyty bankowe. Ogólnie rzecz biorąc, większość dywidend wypłacanych przez amerykańskie korporacje jest kwalifikowana i opodatkowana według obniżonej stawki podatku od zysków kapitałowych. Dywidendy wypłacane przez spółki zagraniczne są również kwalifikowane w pewnych okolicznościach, na przykład w przypadku, gdy istnieje umowa podatkowa między krajem macierzystym zagranicznego podmiotu a Internal Revenue Service.
Obowiązuje minimalny okres przechowywania
Inwestorzy muszą utrzymywać zapasy przez minimalny okres oczekiwania, aby otrzymać obniżoną stawkę podatku. W przypadku akcji zwykłych okres ten wynosi więcej niż 60 dni w 120-dniowym oknie rozpoczynającym się 60 dni przed "dniem ustalenia prawa do dywidendy" lub pierwszym dniem, w którym akcje są przedmiotem obrotu bez uprzednio deklarowanej dywidendy. Zakładając na przykład, że dzień wypłaty dywidendy na 1 dzień to 1 czerwca, wówczas należy przechowywać akcje przez ponad 60 dni w oknie między 2 kwietnia a 30 lipca tego samego roku, aby można było je uznać za kwalifikowaną dywidendę.
Qualified Dividends vs. Niekwalifikowane dywidendy
Jeżeli dywidenda nie jest "kwalifikowana", jest "niekwalifikowalna" lub "niewykwalifikowana", a jej posiadacz musi płacić podatek dochodowy. Różnica może być dość znaczna, gdy przyjdzie czas na płacenie podatków. Na przykład Maria jest w 28-procentowym przedziale podatkowym i jest właścicielem 10 000 akcji Acme Corporation, które wypłaca 0,10 USD na akcję w rocznych dywidendach. Ponieważ Acme wypłaca dywidendę kwalifikowaną, Maria musi zapłacić podatek od zysków kapitałowych w wysokości 15 procent od wypłaty dywidendy za 1000 USD, dając jej rachunek podatkowy w wysokości 150 USD. Gdyby dywidendy nie były kwalifikowane, zapłaciłaby podatek dochodowy od dywidend za zobowiązanie podatkowe w wysokości 280 USD.
